文档介绍：许江波博士中国注册会计师首都经济贸易大学会计学院副教授主讲人1目录收支两条线资金集中管理模式会带来哪些好处?如何管理好企业的资金?如何实施收支两条线资金集中管理?企业管理的中心是什么?“三流”3企业管理的中心是什么?业务流?物流?资金流?提示:您作为总经理,您最关心的是什么?您最有权力感的时候是什么?4企业管理的中心:资金管理结论:只有通过资金流来才能够对企业的业务进行有效的管理,才能够保证目标的顺利实现。目标物流业务流资金流决定反映为支持、协调、控制和激励企业运作5收支两条线资金集中管理模式会带来哪些好处?如何管理好企业的资金流?如何实施收支两条线资金集中管理?企业管理的中心是什么?跨国公司常用的结算手段介绍6Answer规范好企业资金的“三流”清晰的资金流向有效管理的资金流量严格的资金流程7清晰的资金流向资金集中管理收/支分离单线管理,没有交叉严禁坐支8财务管理组织结构总公司执行总裁公司总部财务产品1总部财务亚洲公司总部财务生产制造中财务执行总裁产品1总部财务亚洲产品部财务中国产品部财务亚洲产品部财务中国产品部财务售后服务市场/销售中财务执行总裁直接领导并控制全公司财务产品部执行总裁总公司汇总9单线管理没有交叉应付帐款/工资及福利亚洲会计中心中国法定帐(人民币)海关法律法规遵循税法遵循/税款投资融资及资金运作公司总部/政府报表成本计算/生产制造库存控制外包加工分销/市场促销信贷/应收帐款合同管理产品总部月报总帐/固定资产(美元)计划/预算/预测分析/月报内部控制/自审公司总部财务产品部财务共同完成部分资金管理、法律法规的遵循及投资融资销售/成本/利润的控制10