文档介绍：- 1 - 大连博涛多媒体技术股份有限公司公开转让说明书推荐主办券商二 O 一四年九月中原证券股份有限公司大连博涛多媒体技术股份有限公司公开转让说明书 I 声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担。大连博涛多媒体技术股份有限公司公开转让说明书 II 风险及重大事项提示本公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项: 1、政府补助占净利润水平较高的风险由于近年来国家对动漫产业的大力扶持,报告期内,公司获得的与动漫产业相关的政府补助一直处于较高水平, 2012 年度、 2013 年度、 2014 年 1-6 月政府补助占净利润的比重分别为 % 、% 、-% 。若国家对动漫产业的相关扶持政策在未来发生不利变化,将对公司盈利造成重大不利影响。 2 、多媒体技术开发与实施业务盈利能力大幅下降的风险公司多媒体技术开发与实施业务 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月毛利率分别为 % 、% 、% ,。2014 年 1-6 月, 受行业景气度下降、市场需求减退影响,公司新订单大幅减少,同时由于 2013 年度起公司技术团队规模扩大,新增的薪酬支出不能通过收入增长进行合理消化,公司多媒体技术开发与实施业务毛利率大幅下滑至 % ,盈利能力大幅下降。虽然公司将采取“保留核心,择优转岗,末位裁汰”的策略,压缩国内业务团队薪酬支出,以改善该项业务的盈利状况,但在完成减员计划前,仍存在多媒体技术开发与实施业务盈利状况不佳的风险。 3 、产品结构重大变动的可能经1年多筹备,公司新产品“360 度球幕飞行影院(60座)”的研发和测试工作完成, 2014 年起市场推广反应良好,截至 2014 年6月30 日,公司该类产品实现收入5,636, 元,客户对象主要为游乐园,采取合作经营和直接销售两种方式获取收入。该产品属于新型特种影院,观众厅为圆顶式结构,屏幕呈半球形,观众被包围其中,视屏幕如同苍穹。由于屏幕影像大而清晰,自观众面前延至身后, 且伴有环绕立体声及可随影片运动的座椅,与其他特种影院相比具有更强烈的临场效果,娱乐体验更为丰富,具有一定的市场竞争力。目前公司正在加速研发 6-8 座的小型“360 度球幕飞行影院,主要针对场地空间有限的游乐场、景区以及商业中心,产品的客户范围将进一步增加。预计未来 2-3 年中,随着该产品内容的完善和业务的推广,公司每年该类业务收入可能达到公司收入的 30% 以上。大连博涛多媒体技术股份有限公司公开转让说明书 III 4、税收优惠政策变化的风险公司于 2010 年 12月 7 日被认定为动漫企业,并取得辽宁省动漫企业认定管理工作领导小组办公室核发的《动漫企业证书》,该证书有效期为三年。公司自主开发、生产动漫产品,可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策。自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第 3年至第 5年减半征收企业所得税。根据上述政策,本公司 2010 年和 2011 年免征企业所得税, 2012 年至 2014 年减半征收企业所得税。动漫企业认定实行年审制度,不提出年审或年度认定不合格的企业,其资格到期自动失效。公司目前已通过 2013 年度的年审工作。根据财政部、国家税务总局、商务部联合发布的财税[2010]64 号文件《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》,公司自 2010 年 7月 1日起至 2013 年 12月 31日从事离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。根据财政部、国家税务总局联合发布的财税[2013]106 号文件《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》,自 2014 年 1月 1日至 2018 年 12 月 31日,试点纳税人提供的离岸服务外包业务免征增值税。随着公司动漫企业所得税税收优惠政策到期,或未来离岸服务外包业务的税收优惠政策发生变化,均将对公司盈利产生显著不利影响。 5 、汇兑风险报告期内,公司对日动漫外包业务采用日元结算,而日元兑人民币汇率持续走低,日元持续贬值,由此造成公司 2012 年、 2013 年、 2014 年 1-6 月的汇兑损失分别为 万元、 14