文档介绍：伦教信用社反洗钱培训伦教信用社反洗钱培训培训师:左迅海培训师:左迅海反洗钱培训内容反洗钱培训内容??一、一、洗钱的来历洗钱的来历??二、二、洗钱和反洗钱的定义洗钱和反洗钱的定义??三、三、什么叫犯罪什么叫犯罪??四、四、如何将犯罪收入变成合法化如何将犯罪收入变成合法化??五、五、地下钱庄资金往来的特征地下钱庄资金往来的特征??六、六、大额现金支取的有关规定大额现金支取的有关规定??七、七、““***私存***私存””的有关规定的有关规定??八、八、网点员工做好进行反洗钱工作网点员工做好进行反洗钱工作??九、九、反洗钱的一些处罚规定反洗钱的一些处罚规定??十、十、反洗钱的最新特别报道反洗钱的最新特别报道洗钱的来历洗钱的来历洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。 20 20 世纪世纪 20 20 年代,美国芝加哥一黑手党金融年代,美国芝加哥一黑手党金融专家买一台投币式洗衣机,开了一家洗衣专家买一台投币式洗衣机,开了一家洗衣店,他在每晚计算当天的洗衣收入时,就店,他在每晚计算当天的洗衣收入时,就把其他非法所得的钱财加入其中,再向税把其他非法所得的钱财加入其中,再向税务部门申报纳税。这样,扣去应缴的税款务部门申报纳税。这样,扣去应缴的税款后,剩下的其他非法所得钱财就成了他的后,剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是合法收入。这就是““洗钱洗钱””一词的来历。一词的来历。一、什么叫洗钱一、什么叫洗钱《刑法》规定的洗钱罪 1、毒品犯罪; 2、***性质的组织犯罪; 3、恐怖活动犯罪; 4走私犯罪。《金融机构反洗钱规定》的洗钱 1、毒品犯罪; 2、***性质的组织犯罪; 3、恐怖活动犯罪; 4走私犯罪; 5其他犯罪。洗钱:将犯罪收入变成合法收入洗钱:将犯罪收入变成合法收入??1 1、必须有犯罪活动; 、必须有犯罪活动; ??2 2、必须产生收入; 、必须产生收入; ??3 3、通过各种形式变成合法收入。、通过各种形式变成合法收入。反洗钱:不能将犯罪收入变成合法收入反洗钱:不能将犯罪收入变成合法收入二、什么叫犯罪二、什么叫犯罪??1 1、***罪、***罪??2 2、赌博罪、赌博罪??3 3、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪应当受到刑法处罚的都是犯罪,我国的刑法约有 140 条罪。??4 4、偷税罪、偷税罪??5 5、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪??6 6、虚报资本罪、虚报资本罪什么其他犯罪容易涉及洗钱活动: 什么其他犯罪容易涉及洗钱活动: ??1 1、***罪、***罪国家工作人员利用职务上便利,非法占有公共财物的行为; 国家工作人员利用职务上便利,非法占有公共财物的行为; ??2 2、赌博罪、赌博罪以营利为目的,聚众赌博或者以赌博为业的行为; 以营利为目的,聚众赌博或者以赌博为业的行为; ??3 3、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪违反国家外汇管理法规,在境外取得外汇应调回境内不调回的, 违反国家外汇管理法规,在境外取得外汇应调回境内不调回的, 或不存入国家外汇指定银行,或者将境内的外汇非法转移到境外; 或不存入国家外汇指定银行,或者将境内的外汇非法转移到境外; ??4 4、偷税罪、偷税罪单位或个人故意违反税收法规,逃避缴纳税款; 单位或个人故意违反税收法规,逃避缴纳税款; ??5 5、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪违反国家增值税法规,为他人虚开,为自己虚开,让他人为自己违反国家增值税法规,为他人虚开,为自己虚开,让他人为自己虚开,介绍他人虚开增值税专用税专用发票的,目的是为单位或个人虚开,介绍他人虚开增值税专用税专用发票的,目的是为单位或个人未缴、少缴或者骗取税款; 未缴、少缴或者骗取税款; 6 6、虚报注册资本罪、虚报注册资本罪申请公司登记的人使用虚假证明文件,或者采取其他欺申请公司登记的人使用虚假证明文件,或者采取其他欺诈手段虚报注册资本,欺骗公司登记主管部门,取得公司登诈手段虚报注册资本,欺骗公司登记主管部门,取得公司登记行为。记行为。具体表现为: 具体表现为: ??1 1、公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物、公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权、虚报注册资本,或者承担资产评估、验或者未转移财产权、虚报注册资本,或者承担资产评估、验资、验证、审计职责的人员故意提供虚假文件,虚报注册资资、验证、审计职责的人员故意提供虚假文件,虚报注册资本的行为; 本的行为; ??2 2、主体为一般主体,既可以是公司,也可以是公司成员, 、主体为一般主体,既可以是公司,也可以是公司成员, 以及其他人员; 以及其他人员; ??3 3、主观方面是故意,过失不构成犯罪。、主观方面是故意,过失不构成犯罪。三、如何将犯罪的改入变成合法三、如何将犯罪的改入变成合法化化??案例案例 1 1