文档介绍：神华宁夏煤业公司财务管理制度
XX有限责任公司财务管理制度目录第一章财务管理基本制度 1、制订财务管理制度的宗旨和依据 2、财务管理的目标 3、财务管理的基本原则 4、财务管理的内容 5、财务管理的模式 6、财务管理职责划分 7、其他第二章财务风险管理 1、财务风险管理概述 2、财务风险管理原则 3、财务风险识别与评估 4、财务风险4>管理策略 5、财务风险控制 6、财务风险管理职责划分附录:财务风险控制具体指标解释第三章财务预算管理 1、概述 2、财务预算管理的组织机构及职责 3、财务预算管理责任制 4、财务预算指标体系 5、财务预算管理流程 6、财务预算的编制 7、财务预算执行与控制 8、财务预算反馈与分析 1
9、财务预算调整 10、财务预算考评第四章资金管理 1、概述 2、资金管理组织机构及职责 3、资金预算管理 4、资金结算管理 5、资金运用管理 6、筹资管理 7、货币资金理财管理 8、担保第五章应收款项管理 1、概述 2、应收账款的管理 3、应收票据的管理 4、预付账款的管理 5、其他应收款的管理 6、应收款项坏账管理制度第六章内部往来管理 1、概述 2、管理目的 3、管理要点第七章存货管理 1、概述 2、存货管理机构及职责 3、存货管理制度 4、存货管理流程 5、其他事项第八章对外投资管理 1、概述 2
2、对外投资管理控制 3、证券投资财务管理职责 4、对外股权投资管理职责 5、对全资、控股子公司的考核第九章基本建设、技术改造和专项工程管理 1、概述 2、管理机构和职责 3、工程项目管理内容 4、工程项目专项资金管理第十章固定资产管理 1、概述 2、定义标准分类 3、固定资产管理部门及职责 4、固定资产取得 5、固定资产使用与维护 6、固定资产的处置 7、固定资产租赁 8、固定资产折旧 9、投资性房地产 10、其他事项第十一章无形资产及其他资产管理 1、概述 2、无形资产管理 3、其他资产第十二章成本、费用管理(一) 1、概述 2、成本、费用管理体制 3、成本、费用预测与决策 4、成本、费用预算 5、考核制度 3
第十三章成本、费用管理(二) 1、成本核算 2、期间费用的核算第十四章职工0>薪酬管理 1、概述 2、工资薪金管理 3、奖金管理 4、职工福利费、非货币性福利及辞退福利管理 5、社会保险费及住房公积金管理 6、工资附加费的管理 7、工资储备管理第十五章税费管理 1、概述 2、纳税管理 3、税费计提、缴纳与管理 4、票据管理 5、其他税务事项 6、责任追究第十六章所有者权益管理 1、概述 2、管理内容 3、集团公司产权管理 4、考核评价第十七章分支机构管理 1、概述 2、管理机构和职责 3、全面预算管理 4、建立健全内部控制体系 5、建立健全会计信息体系 6、建立健全审计监督体系 4
7、建立健全绩效评价体系第十八章财务会计报告管理 1、总则 2、岗位分工与职责安排 3、财务会计报告编制准备及其控制 4、财务会计报告编制及报送要求 5、财务会计报告体系及编制要求 6、财务会计报告编制方面的其他要求第十九章内部稽查管理 1、概述 2、工作组织与要求 3、工作方式与方法 4、主要工作内容 5、稽查报告要求 6、处罚规定第二十章财务信息化管理 1、概述 2、管理机构和职责 3、权限管理与业务流程管理 4、系统开发、管理和维护 5、系统访问安全管理 6、系统硬件管理 7、会计电算化管理 8、系统文档管理 9、人员培训第二十一章会计基础工作管理 1、概述 2、会计核算一般要求 3、填制会计凭证 4、登记会计账簿 5
5、编制财务会计报告 6、会计监督 7、会计档案管理 8、其他第二十二章会计机构和会计人员管理 1、概述 2、会计机构管理 3、会计人员管理 4、财务负责人委派制 5、考核制度第二十三章附则 6
第一章财务管理基本制度 1、制订财务管理制度的宗旨和依据 、宁夏回族自治区国资委的有关财务管理规定,适应和支持神华宁夏煤业集团有限责任公司(以下简称集团公司)发展战略和日常管理的要求,健全完善集团公司财务管理制度,规范财务管理行为,理顺财务管理关系,优化财务运行机制,不断提高财务管理水平,确保集团公司财务管理合规、有序、高效、安全运行,制定本制度。 《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业内部控制制度基本规范》等法律、行政性规范文件和《神华集团财务管理制度》、《神华宁夏煤业集团有限公司章程》的规定和要求,结合集团公司财务管理实际情况,制定本制度。 2、财务管理的目标 ,实现企业价值最大化; 以企业发展和资金管理为中