文档介绍：关于制定《公司内部控制制度》的议案

深圳大通实业股份有限公司
内部控制制度

第一章总则

第一条内部控制的目标
(一)提高经营效率和盈利水平;
(二)增强财务信息可靠性;
(三)防范和化解各类风险;
(四)保证国家法律法规切实得到遵守。
第二条为保障内部控制的顺利实施,公司根据自身经营管理的特点,建
立架构清晰、控制有效的内部控制机制;制定全面系统、切实可行的内部控制制
度。
第三条上市公司董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

第二章内部控制的内容

第四条公司内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电
子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制
(一)公司建立合理的组织架构、健全逐级授权制度,确保公司的各项规章
制度得以贯彻执行;
(二)公司建立科学的聘用、请(休)假、加班、辞退、培训、退休、晋升、
薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度。
第六条根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容,制定各项业务管
理规章、操作流程和岗位手册,以及针对各个风险点制定必要控制程序等。
第七条会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制
(一)依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会
计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作
流程,并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统,在岗位分工基础上明确各
会计岗位职责,严禁需相互监督的岗位由一人兼任;
(二)建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费
用报销管理办法等控制制度;
(三)制定完善的会计档案保管和财务交接制度,严格会计资料的调阅手
续,防止会计数据的毁损、散失和泄密;
(四)根据印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资
产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信
息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。
第八条公司电脑维护部门与电脑信息使用部门应明确划分职责权限。
第九条信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制
(一)建立内部信息传递体系,针对各部门间信息沟通的方式、内容、时
限等制定相应的控制程序;
(二)建立信息披露责任制度,将信息披露的责任明确到人,确保董事会
秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。
第十条建立内部审计控制机制
(一)公司设立向董事会负责、直接接受董事会领导的内部审计部门,由
该部门独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完
善内部控制和纠正错弊的建议等工作
(二)内部审计部门应配置一定数量的专职内部审计人员,这些内部审计
人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业
知识
(三)内部审计部门负责人的任免,应经董事会决议通过
(四)内部审计部门应根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则
、建立对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序
和方法
、建立对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法
、建