文档介绍：合肥工业大学
硕士学位论文
证券客户交易结算资金存管制度与监管体系研究
姓名:陆佳蔚
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:朱卫东
20090501
证券客户交易结算资金存管制度与监管体系研究摘要发,导致家证券公司被采取关闭、破产或是行政接管等处置措施,投资者对的切身利益,也关系到整个证券行业的生死存亡,客户资金的安全不仅要有制研究了各个存管模式的产生背景和存在问题,并针对挪用客户保证金的前置条联合证券有限责任公司的客户交易结算资金第三方存管方案的总体架构、业务中国证券市场做为一个新兴市场,在发展初期没有重视客户交易结算资金的安全问题,直至年前后市场连续低迷导致挪用客户保证金问题全面爆证券行业的信用降到了冰点。可见证券客户资金的安全问题不仅关系到投资者度保障,更要依靠建立一个全方位的资金安全监管体系来保证。本文首先对国外与我国证券客户保证金存管制度概况进行了介绍,分析了我国客户交易结算资金模式如何从原来的券商存管演变到现在的第三方存管,件、产生原因,以及挪用问题的最后解决进行了分析。然后运用案例分析法对流程进行了分析,最后提出以客户交易结算资金存管制度为基础,从公司内部控制、银行第三方监管、客户自我监管与监管机构外部监管几个方面,构建联合证券有限责任公司全方位的客户交易结算资金安全监管体系。关键词:客户交易结算资金第三方存管内部控制
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图证券交易分级结算图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯图证券交易资金结算流程图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.图资金账户体系简图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯图客户交易结算资金汇总分账户体系简图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯图多银行存管模式简图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..图芏宰芟低扯越蛹蛲肌图资金流示意图⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..图と灰浊逅憬皇帐疽馔肌图
膨蔓厉靴做储签砀兰梢越宦畚牡娜ú炕虿糠致畚哪谌荼嗳胗泄厥菘饨屑焖鳎梢圆捎糜坝⑺跤』蛏独创性声明学位论文版权使用授权书本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所金壁王些太堂本学位论文作者完全了解盒起王些盔堂有关保留、使用学位论文的规定,有权保留并向盒目巴王些盍知,除了文中特别加以标志和致谢的地方外,论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。日期:年月日国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘,允许论文被查阅或借阅。本人授权描等复制手段保存、汇编学位论文。C艿难宦畚脑诮饷芎笫视帽臼谌ㄊ学位论文者签名:签字日期:学位论文作者毕业后去向:工作单位:通讯地址:导师签名:签字期:电话:邮编:
致谢在离开大学校园年后,我参加了胙Э际圆⒊晌:戏使ひ荡笱г选题和写作过程中,我得到了朱教授的悉心指导。朱教授严谨的治学态度、渊职嗟难尥昕纬毯笤谥煳蓝ń淌诘闹傅枷伦幢弦德畚摹T诼畚博的知识、敏锐的学术洞察力使我终身受益,在此我向朱教授表示深深的谢意。同时我也要感谢学校和管理学院各位领导、各位老师的关怀与指导,感谢我的家人在写作过程对我的理解与支持,感谢级深圳班的同学给予我无私的帮助,还有我的工作领导对我的启发与教诲。向所有帮助过我的人们致以最衷心的感谢作者:陆佳蔚年日
第一章绪论中国证券市场做为一个新兴市场,用十几年的时间走过了一些成熟市场几交易足额交收,而在证券公司或者存管银行存入的资金以及出售或者持有证券在证券公司成立之初,客户交易结算资金由券商存管,即投资者直接将保客户资金分开,而是混合使用。由于法律法规不健全、监管不严,挪用客户保用客户交易结算资金】。为落实这一规定,证监会于年开始施行《客户化相关要求,客户交易结算资金独立存管开始在业内推行。客户交易结算资金有一定独立性和必要监管职责的存管机构,并通过建立公司内部客户资金安全虽然客户交易结算资金独立存管对证券公司自有资金和客户保证金隔离做合治理,共处置了家问题严重的高风险证券公司,其中不乏南方证券、大鹏年新《证券法》实施,明确规定“证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行,以每个客户的名义单独立户管理”源宋F趸ぜ嗷开始在全行业推行客户交易结算资金第三方存管模式,并于年氯媸施。客户交易结算资金第三方存管是指将客户保证金交由证券公司以外的第三选题的背景和意义十年、上百年的道路,在迅速发展的同时,由于法制化建设的滞后,也暴露出很多问题,其中客户交易结算资金的安全性问题,是最为人们所关注的。客户交易结算资金,俗称客户保证金,是指证券经纪业务客户为保证证券所得到的利得【¨。证