文档介绍：1保险公司内部控制与风险管理 2 ?背景:保险公司内控不力的部分表现?内部控制、公司治理与风险管理的界定与关系?保险公司加强内部控制的基本构架与途径授课大纲 3 ?保险诈骗?公司管理层治理缺陷?利用已注销报案资料缮制赔案?违规批单退费、注销保单?出具保单后进行核保取消?投保人缴费后不录入系统?虚挂业务套取费用?虚列费用套取费用?…………….. 1. 保险公司内控不力的部分表现 4 ?上海某保险公司的两名保险代理人葛昌良、郑敏,以年 10% 的保险回报为诱饵,伪造保单,诈骗 1517 万元,两人以合同诈骗罪分别被判处 14年和 11年有期徒刑。?葛昌良自己称,在 2005 年前后产生了以假保单骗取客户钱款用于炒股的想法,于是托人刻制假保单的电子模板,并利用工作便利获取了保单封面,向客户谎称保险公司有年回报为 10% 的投资理财产品。自 2005 年至 2009 年间,葛昌良与 14名被害人分别签订合同,收取投资本金共计 1500 余万元,但是上述资金大多被用来炒股。而在当日审判中,葛昌良、郑敏也被上海第二中级人民法院以非法占有为目的,冒用保险公司名义与被害人签订合同,骗取被害人钱款,构成合同诈骗罪,且数额特别巨大,分别被判处有期徒刑 14年、 11年。保险诈骗:葛昌良案 5 ?新华人寿江苏泰州中心支公司副总经理王付荣在长达 6年多时间内,诈骗、挪用和侵占保险资金达亿元,涉及客户数千人。?从2003 年至 2009 年10月期间,王付荣通过私自印制假保险凭证非法集资、截留挪用保费和退保资金等方式,诈骗、挪用和侵占资金约亿元,涉及客户数千人。?经公安部门侦查,王付荣挪用的资金合计达亿元,其中约6700 万元先后用于投资设立 9家公司企业、 4800 万元用于支付前期资金利息、 2900 万元用于赌博或个人挥霍、 1000 万元用于购置房产汽车、 1000 万元借贷他人、 2100 万元用于支付相关人员工资。保险诈骗:新华人寿泰州案 6 ?在2006 年底的保监会现场检查中,新华泰州中心支公司被查出团体年金业务违规经营,王付荣也因此被免去泰州中支副总经理一职。不过此后,王仍借新华人寿团体人身保险产品的名称,设计固定收益产品,自行打印“保险凭证”,以销售保险产品的名义进行非法集资。长达 6年多的截留和挪用保费造成了巨大的资金窟窿,保监会通报称,案发时该案件资金缺口仍高达亿元保险诈骗:新华人寿泰州案 7 ?2010 年初,国家审计署对中国人寿进行审计的时候查出一份蹊跷的保单。这是一份给包括前总裁 M在内的 47名高管购买的补充养老险,由 X公司总裁办公会议在 2009 年3月决定购买,本来投保在 X公司的北京分公司,后于去年汇金入股之前转到了中国人寿。?据此计划,这 47名高管在退休之后可以享受到年金收益及医疗费用的报销。其中 M总裁退休后每个月领取万元,如按80岁身故测算,共可领取约 2665 万元,如果加上医疗费用可报销部分, M总裁每月所获权益最高可达 11万元。公司管理层治理缺陷: 总裁补充养老保险案 8 ?2009 年9月阳光财险辽宁分公司在被保险人不知情的情况下, 利用系统内已注销报案的辽 A3Q049 号车缮制赔案,取得资金元用于其它用途; 2008 年11月至 12月期间,在被保险人不知情的情况下,通过伪造被保险人印章和保单影像资料、制作虚假批单注销应收保费,涉及商业车险 75笔,保费金额合计为元。?鉴于以上及虚列业务套取保费等违规行为,构成业务以及财务数据不真实问题,阳光财险辽宁分公司被辽宁保监局责令停止接受沈阳市行政辖区内货运险和企财险新业务 6个月并处罚款 30万元的行政处罚。利用已注销报案资料缮制赔案 9 ?永安财险山西分公司忻州营销服务部因“抽查发现, 2008 年期间有 11笔业务,在投保人不知情的情况下,违规批单退费套取资金元。”及“2008 年期间有 5笔业务,在投保人不知情的情况下,违规注销保单套取资金元。”及其他行为,造成了财务数据不真实,被山西保监局责令停止接受商业车险新业务三个月。?内蒙古保监局针对个人霍锦辉的处罚缘由是, 2009 年3月底, 永诚财产保险股份有限公司锡林郭勒盟中心支公司“在投保人不知情情况下,在核心业务系统中将保单号为 1162503382008000271 等98笔保单进行全单注销, 元……”,霍锦辉作为锡林郭勒盟中心支公司总经理,对上述行为负有直接责任,被撤职。违规批单退费、注销保单 10 ?今年 7月辽保监罚〔2010 〕27号处罚决定书显