文档介绍：1 销售审批与定价控制 销售合同审批流程 1 .销售合同审批流程与风险控制图销售合同审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理营销总监销售部经理销售员客户 D1 D2 开始《销售合同》签定未经适当审核或超越授权审批,可能导致资产损失、舞弊行为和法律诉讼《销售合同》违反《中华人名共和国合同法》的相关规定,可能导致企业资产损失和法律诉讼; 《销售合同》月报表未及时送交财务部,可能导致账实不符结束审批审批权限外权限内制定《销售合同审批制度》审核拟定《销售合同》草案组织执行签定正式合同 123 审批审批权限外权限内签定登记《销售合同》管理台账每月填写《销售合同》月报表提交财务部备案 5 4相关文件存档 2 .销售合同审批流程控制表销售合同审批流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制 D1 《销售合同审批制度》,明确说明具体的审批程序及所涉及的部门人员, 并根据企业的实际情况明确界定不同合同的审批权限等,经营销总监审核,总经理审批后组织执行 2 .销售员开展销售活动,开发客户并与客户达成协议后,双方本着“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则,拟定《销售合同》草案,销售员将拟定的《销售合同》草案根据审批权限向上级报批 3 .审批人员应当对《销售合同》草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格审查并建立客户信息档案,重要的销售合同应当征询法律顾问或专家的意见 D2 4.《销售合同》草案审批通过后,销售员在授权范围内与客户签定正式的《销售合同》,《销售合同》应符合企业统一的文本格式,相关条款应符合《中华人民共和国合同法》的规定 《销售合同》月报表送到财务部备案,财务部将对其进行账务处理相关规范应建规范?《销售合同管理制度》?《销售合同审批制度》?《销售合同编制制度》参照规范?《中华人民共和国合同法》?《企业内部控制应用指引》文件资料?《销售合同》责任部门及责任人?销售部、财务部?总经理、营销总监、销售员 1. 3 销售定价业务流程 1 .销售定价业务流程与风险控制图销售定价业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务部销售部经理销售员相关部门 D1 D2 开始未经过市场调研制定的目标价格,可能导致价格不合理,没有市场竞争力,从而导致销售利润降低或销售量减少销售定价过程不规范,销售价格制定不符合企业的相关规定,则无法满足客户和市场的需求;销售定价未经适当审核或超越授权审批,将会导致大量产品滞销、企业资产损失以及资产运营效率低下结束通过进行市场调研审核未通过审核拟定目标价格提供信息制定目标价格进行成本测算研究竞争对手的销售定价提供信息综合考虑定价因素提供信息初步定价审核审批确定销售价格 145 2 3确定客户心理价位 2 .销售定价业务流程控制表销售定价业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制 D1 1 .销售员依据市场调研和生产部、技术部等其他相关部门提供的信息,基于《销售定价控制制度》拟定目标价格 ,交财务部审核 3 .财务部对销售价格进行成本测算,若成本测算未通过,则销售部需要重新制定目标价格 D2 ,包括竞争对手的品牌知名度、产品性能、产品包装等相关因