文档介绍：2011_CPA_财务成本管理_第十五章_营运资本筹资
第十六章营运资本筹资
一、单项选择题
11>.下列有关易变现率的说法不正确的是( )。
=(权益+长期债务+经营性流动负债-长期资产)/流动资产

,偿债压力越大
,资金来源持续性越弱
2. 制定营运资本筹资政策,就是确定( )。

C. 净营运资本中短期来源和长期来源的比例

:权益总额78040元,长期债务59200元,长期资产104000元,经营性流动负债23200元,流动资产51520元,则该公司的易变现率为( )。

4. 某企业在生产经营的淡季,需占用800万元的流动资产和1500万元的固定资产;在生产经营的高峰期,会额外增加400万元的季节性存货需求, 若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为2500万元,其余靠短期借款调节资金余缺,则在营业高峰期的易变现率为( )。
% % % %
,名义利率与实际利率相同的是( )。

%,银行要求的补偿性余额维持在25%水平基础上,那么该贷款的实际利率是( )。
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7. 某公司拟从银行获得贷款,贷款的年利率为12%,且银行要求采用贴现法付息,则贷款的实际利率为( )。
%
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%
%
,按6%计算全年利息,银行要求贷款本息分12个月等额偿还,则该项借款的实际利率大约为( )。
% % % %
,%,借款企业年度内使用了600万元(使用期为半年),借款年利率为6%,则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计( )万元。

,临时性负债占全部资金来源比重最大的是( )。(2006年)

,其所采用的营运资本融资政策属于( )。(1999年)

,不论在生产经营的旺季或淡季,都需要保持一定的临时性借款时,则有理由推测该企业所采用的营运资本融资政策是( )。

(2/10, N/30)的条件购入货物100万元,倘若放弃现金折扣,在第30天付款,则相当于( )。
%的利息借入100万元,使用期限为20天
B. %的利息借入98万元,使用期限为20天
C. %的利息借入100万元,使用期限为10天
D. %的利息借入100万元,使用期限为30天
14. 对于永久性流动资产和固定资产(统称为永久性资产,下同),运用长期负债、自发性负债和权益资本筹集资金满足其资金需要的营运资本筹资政策是( )。

,固定资产100万元,生产旺季还要增加40万元的临时性存货,若企业权益资本为80万元,长期负债50万元,其余则要靠借入短期借款解决资金来源,该企业实行的是( )。

,产生的结果有( )。
,流动性较低 ,风险性较低
,风险较低 ,流动性较高
,下列结论成立的是( )。
、自发负债和权益资本三者之和大于永久性资产
、自发负债和权益资本三者