文档介绍：第二章评审报告合规性审查
贷款评审报告(含所有需要贷款委员会决策的项目)合规性审查的依据是国家和地方政府关于统计、财税、审计、海关和计划等部门发布的公开信息,以及本评审手册中的各项规定。
评审管理局负责对贷款评审报告进行合规性审查。
第一节审查的要求
审查人员按《评审报告合规性审查一览表》(见附件3-2-1)进行审查。
一、审查人员必须坚持客观、公正原则,从标准、方法、程序、信息、逻辑、表达等方面对贷款评审报告是否符合规定做出基本判断。
二、审查人员要将贷款评审报告与本贷款评审手册进行对照分析,查找是否存在评审深度不够、分析方法不合规、突破控制标准等问题。
三、审查人员要将贷款评审报告的分析与结论是否合乎逻辑、相关数量关系是否正确做出基本判断,但原则上不作重新核算。
四、审查人员要将报告披露的信息与已获知的实事和公开信息进行对照,简要判断是否存在与事实不符、信息错误、断章取义等明显问题。
五、审查人员要将贷款评审报告的评审摘要表、正文、附图、附表、附件等进行相互对照,查找是否存在前后不一致、错误、笔误等问题。
第二节合规审查的分类
贷款评审报告经合规性审查后,分为合规报告、建议补充报告和退回报告三种。
一、合规报告
合规报告是指能够充分支撑贷款决策的贷款评审报告。报告符合本评审手册的相关规定,评审报告内容符合客观事实,采用的信息渠道合规,信息完整、准确,内容分析客观,逻辑关系清晰,无明显的错误、笔误。
二、建议补充报告
建议补充报告是指评审报告基本能够支撑贷款决策,但局部需要补充,且补充后不会影响评审结论的报告。如缺少本评审手册所要求的必备附件、附表、摘要表、附图、签字表、目录等,以及需要修改的笔误、错误及其他需要补充的问题。
三、退回报告
建议退回报告是指难以有效支撑贷款正确决策的贷款评审报告。凡没有按本贷款评审手册的规定进行分析、信息披露和指标控制,或报告中逻辑混乱、信息失真,可能导致误导决策或难以决策,均为建议退回报告。
第三节审查程序
评审管理局收到纸质贷款评审报告后,应在2个工作日内(含发布通知)按上述不同类型内完成评审报告的审查工作。
合规报告
此类报告的审查工作完成后,审查人员填写《评审报告合规性审查合规单》(见附件3-2-2)后,提交路演部门进行独立委员路演审议(电力、铁路、公路、电信、石油及石化等五大行业优质客户除外)。
建议补充报告