文档介绍：财务计划书
为了适应企业远期上市需要，对财务工作做以下计划。财务计划分四个部分：财务现实状况；财务目标；财务方法；实施步骤。
现实状况：其现实状况是总账方面，账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真，进销存和总账分设，造成总账中存货核实方法不明确，所得税申报成本不实；其根源是财务岗位不健全，核实监控不完善，财务人员不稳定；其影响是，企业账务，对内，不能完整地反应和监督企业资产，不能立即、可靠地提供企业经营管理所需财务信息，对外，也不能正当、合理地进行纳税申报。
目标：建立规范、适用、高效财务体系，为企业未来上市打下坚实财务基础。其对内能安全地监控企业资产，为企业提供可靠财务信息；对外能根据会计准则、税收法规出具规范财务税务汇报。
方法：包含财务部门建设、业务步骤制订、财务制度完善、管理制度落实、信息系统提升。
步骤：财务目标实现分为近期、中期、远期三步走。
第一步：近期目标是会计核实规范划、正确化。在一套账模式下，满足企业现在经营管理需要；满足依法申报纳税需要。达成近期目标标志是速达软件内总账和进销存两账合一。近期目标计划到10月完成。
近期目标关键是会计核实规范化和正确化，要在“正确”上下狠功夫，工作关键是：
一、现在财务建设，包含财务岗位设置、职责制订、业务步骤规范。做到财务岗位健全、分工明确、步骤规范、各司其职、各负其责（详述见附件一〈目前财务部门建设〉）。
二、相关部门和财务工作配合关键点（详述见附件二）。相关部门要按要求传输单据至财务部，便于发生业务立即进行账务处理。
三、着重处理账务混乱、账实不符、账账不符问题。在总账会计协条下，各岗位对分管账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为总账模块和进销存模块两账合一打下基础。
四、总账模块和进销存模块两账合一。方法有三种，或在总账账套中建进销存，或在进销存账套中建总账，或新建有总账和进销存账套，后者工作量最大。要两账合一，除了要盘实资产、两个账套中账账相符外，还需论证两账合并利弊得失：
两账分设，其初衷是应收账款回款期较长，进销存中已发货业务能够在总账中滞后入账，达成节税目标。其弊处也多多，其一，总账和进销存在同一个速达软件中，却不在一个账套，总账中收入和进销存中收入严重不符，一旦税务机关查获，就会视同内账，隐满收入，有严重税务风险。其二，两账人为割裂，速达总账中存货无法进行数量金额核实，不能反应存货发出核实方法，生产成本、销售成本正确性难以验证，这种不规范核实，也有税务风险；其三，造成两账中存货、应收账款账账不相符，不利于总账中数据监控进销存中数据，不便于企业内部管理。
两账合一，能避免两账分设弊端，且进销存中收发存业务能够直接调入总账中，大大提升会计核实效率。也能够利用会计准则、税法相关要求合理避税，进销存中发货后，依据销售协议，不满足销售确定条件，总账中可暂不确定收入，已经发出产品，从“库存商品”转入“发出商品”科目，到收款期开出发票后，总账中确定了收入，再从“发出商品”转入销售成本中，这既确保了总账和进销存中“库存商品”数量一致；又依法合理地进行了避税。
第二步：中期目标是形成符合ERP信息系统财务管理体系。中期目标标志是ERP总账、应收及应付、存货模块成功上线并试运行，估计1月完成；远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作财务管理体系，为企业未来上市打下坚实财务基础。远期目标标志是企业需要ERP各模块全方面推广上线，并正常运作，估计底完成。实现中远期财务计划目标需要开展以下工作：
一、中远期财务部门建设。建立制订符合ERP需要、侧重于稽核监督财务岗位、岗位职责、业务步骤（详述见附件三）。
二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要财务制度建设（待制订）。
三、狠抓业务步骤、财务制度落实实施。
四、在业务步骤和财务制度实施和运行正常条件下，开展ERP上线培训工作。
五、推进ERP管理系统上线，提升企业管理水平。ERP总账、应收及应付、仓库模块初始化工作，新上线ERP和旧速达账务并行30天，确保ERP上线成功。
以上财务目标实现，需要企业高层领导一以贯之大力推进，更需要企业相关部门一心一意主动配合。
以下是财务计划进度表：
步骤
目标
工作关键
标志
完成日
近期
会计核实规范化、正确化，满足近期对内管理、对外报税需要
总账和进销存两账合一
10月
中期
建立ERP系统下财务体系
ERP部分模块上线