文档介绍：华东师范大学
硕士学位论文
关于完善我国融资租赁监管法律制度的研究
姓名:高巧燕
申请学位级别:硕士
专业:经济法学
指导教师:钱品石;陈融
20100401
关键词:金融监管融资租赁监管法律制度完善论文摘要自年我国引入融资租赁以来,中国融资租赁取得了长足的进步。我国租赁业占谋壤丫咏%,但横向比,中国的融资租赁业与西方发达国家的差距极大,在西方发达国家,租赁已成为继信贷之后第二大融资渠道,被称为“第二大金融工具”,而在我国发展了年,还处于幼稚的发展阶段。法律、会计、税务和监管是融资租赁行业健康发展的四大支柱。本文从法律监管理论出发,分析了我国融资租赁监管的法律制度,指出了我国现有融资租赁监管存在监管过严、监管空白以及监管无力的复杂状况。在吸收、消化、借鉴国外成功监管经验基础上,结合我国国情,以期能够对完善融资租赁业监管法律制度做出一些有益的探索。全文分为三章。第一章是从金融监管的体系下来论述融资租赁监管的特殊内涵。重点分析论证了融资租赁的金融性质和金融功能,必须对其进行监管,但是,融资租赁的促销功能也越来越突出,因此,对它的监管就复杂又特殊。同时,对出现不久的银行系融资租赁公司,既要重视对它的监管,又要认识到对它只能适度监管。第二章主要阐述了我国融资租赁监管的法制现状。从我国融资租赁监管法律制度中,结合我国融资租赁业的实际情况,指出我国监管中存在监管过严、监管空白、监管无力的问题。这是因为融资租赁本身的复杂性、社会对其的认识不高以及国家政府对其功能没有正确认识,指出了完善的法律制度是租赁业健康发展的保障。第三章主要针对第二章论述问题的基础上提出应当完善我国融资租赁监管的法律制度。主要从统一融资租赁监管法规、完善融资租赁的监管规则内容、建设行业协会发挥行业监管的作用等方面来完善。
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直互蘧硕士学位论文答辩委员会成员名单教授上海社科院副教授华东师大姓名职称单位备注成涛主席钱品石马太广陈融吕虹
导论研究的背景现代租赁业开始于第二次世界大战以后,它是以年掠擅拦薍叙思费尔德创立的美国租赁公司为标志的。第二次世界大战以后,世界科技突发猛进,以电子、通讯、宇航等工业为代表的高科技产业迅速占据主要地位,企业投资大量资金研制新产品,设备更新加快。大量资金的需求迫使企业考虑除了银行以外的融资渠道,美国租赁公司就应运而生。“不久,工业设备制造厂和用户,都开始认识到租赁是具有远大前程的销售和融通方法。企业家们开始认识到占有设备不是一个必要的有利条件,财产之所以产生利润,是通过使用而不是通过占有”。∞租赁业从此进入了一个集融资、融物为一身、具有金融性质的崭新发展阶段。匀谧首饬尬:诵牡南执饬拗贫仁鞘谐【梅⒄沟揭欢时期、适应市场竞争的产物。虽然传统租赁是建立在通过使用权的让渡而获取利润的基础之上的,但融资租赁在此基础上赋予了租赁以新的要素,突破了传统意义上租赁的概念,已经发展成为集金融、贸易为一身的新兴行业。随之而来的是加强行业监管,即如何有效地运用法律手段规范整个行业的发展。由于融资租赁是边缘行业,各国对它本质的认识并不一致,这就导致不仅在法律上,对它的定义不一致,而且对它的监管方式也各有不同。在我国,融资租赁具有明显的金融性质,但是促销功能也是它非常重要的一个功能,所以对它不适合采取与银行相同程度的监管。这样我们将面临一个两难的境地:没有监管容易造成市场混乱,监管过于严格限制了融资租赁市场的发展。租赁界和法学界的专家都在呼吁:建立统一适中的监管目标,保障租赁业的健康发展,希望国家加快在立法上对之加以明确。然而,《融资租赁法》草案在年就已经出了第三稿了,却迟迟不见正式公布。本文将结合各国已有的经验,从金融监管体系下融资租赁的监管特殊性分析入手,指出现有的融资租赁监管法律规定上存在的不足,拟提出相关的修改建议。也【英】·克拉克著,罗真瑞等译:《租赁》,物资出版社年版,第页。。刘敬东:《国际融资租赁法律研究》,中国人民公安大学出版社年版,第场
中外学者的研究状况主要论述问题及论域界定融资租赁在我国发展了三十年,但发展的并不充分。当前国内关于融资租赁的研究也不够深入,比较系统的专著是融资租赁立法起草小组出版的一套融资租赁立法研究丛书:《融资租赁的监管》、《融资租赁的税收》、《融资租赁登记与取回权》和《融资租赁若干问题研究》。《融资租赁的监管》一书对我国融资租赁业的发展历程和监管现状作了详尽评述,明确提出了适度监管原则、监管标准和主要内容,具有较高的权威性,但终究只是停留在学术研究的范畴。有部分机构已经在融资租赁方面进行研究,这当中比较有代表性的机构是中国金融租赁协会戳ナ粲谥泄鹑谘Щ幔晔焙蚨懒⒊隼和中国外商投资企业协会租赁业委员会。他们对融资租赁的会计问题、法律界