文档介绍：学校代号 10532 学号 P10200138
分类号密级

学位论文

建行 H 分行信贷业务内部控制
改进研究

学位申请人姓名龙漪
培养单位工商管理学院
导师姓名及职称樊斌副教授
学科专业会计硕士
研究方向审计理论与实务
论文提交日期 2013 年 04 月 15 日
学校代号:10532
学号:P10200138
密级:

湖南大学学位论文

建行 H 分行信贷业务内部控制改进研究

学位申请人姓名: 龙漪
导师姓名及职称: 樊斌副教授
培养单位: 工商管理学院
专业名称: 会计硕士
论文提交日期: 2013 年 04 月 15 日
论文答辩日期: 2013 年 05 月 19 日
答辩委员会主席: 谢诗芬教授
The Research on the Improvement of the Credit Business Internal
Control System of H Branch of Construction Bank
by
LONG YI
. (Central South University) 2008
A thesis submitted in partial satisfaction of the
requirements for the degree of
Master of Management
in
Accounting
in the
Graduate school
of
Hunan University

Supervisor

Associate Professor Fan Bin
April,2013
建行 H 分行信贷业务内部控制改进研究

湖南大学
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作者签名: 日期: 年月日

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作者签名: 日期: 年月日
导师签名: 日期: 年月日

I
建行 H 分行信贷业务内部控制改进研究
摘要
金融全球化和金融市场波动性使银行的经营风险日趋加剧。目前,商业银行
经营面临的最大风险就是其核心业务——信贷业务——所伴随的信贷风险。从全
球银行经营案例来看,由于信贷业务内部控制失败给银行造成巨额损失例子不在
少数,甚至导致银行倒闭。改革开放以来,在商业银行发展过程中,由于过于注
重扩大经营规模和业务发展速度,出现了忽视内部控制和管理放松等问题。其中,
集中反映在信贷管理时常发生违规违纪问题,带来深刻教训。因此,加强我国商
业银行的信贷业务的内部管理,建立健全内部控制体系,保证商业银行安全、高
效、稳健地经营,变得十分重要和紧迫。
建设银行自 2004 年实现成功上市以来,各项业务特别是信贷业务蓬勃发展,
其内部控制体系不断健全完善,但是一些风险和问题值得关注。建行 H 分行作为
一级分行,在地区商业银行界具有重要的地位。近几年该地区经济保持高速增长,
建行 H 分行信贷规模随之也不断发展,因此研究建行 H 分行的信贷业务内部控制
并通过内部控制降低信贷风险在实践中具有重要意义。本文首先介绍了商业银行
内部控制的涵义和国内外研究现状,然后介绍信贷业务内部控制的基本理论和内
容,在此基础上分析研究建行 H 分行信贷业务运营过程,指出该行信贷业务内部
控制中存在的不足,并针对其问题提出改进性建议。希望通过本文的讨论进一步
完善建行 H 分行信贷业务的内部控制,防范潜在风险提供理论和实践操作上的参
考。

关键词:商业银行;信贷业务;内部控制