文档介绍：附件1 企业所得税年度纳税申报表
税款所属期间: 年月日至年月日
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□
金额单位:元(列至角分)
纳税人名称:
收入总额
行次
项目
金额
1
销售(营业)收入(请填附表一)
2
投资收益(请填附表三)
3
投资转让净收入(请填附表三)
4
补贴收入
5
其他收入(请填附表一)
6
收入总额合计(1+2+3+4+5)
扣除项目
7
销售(营业)成本(请填附表二)
8
主营业务税金及附加
9
期间费用(请填附表二)
10
投资转让成本(请填附表三)
11
其他扣除项目(请填附表二)
12
扣除项目合计(7+8+9+10+11)
应纳税所得额的计算
13
纳税调整前所得(6-12)
14
加:纳税调整增加额(请填附表四)
15
减:纳税调整减少额(请填附表五)
16
纳税调整后所得(13+14-15)
17
减:弥补以前年度亏损(填附表六)(17≤16)
18
减:免税所得(请填附表七)(18≤16-17)
19
加:应补税投资收益已缴所得税额
20
减:允许扣除的公益救济性捐赠额(请填附表八)
21
减:加计扣除额(请填附表九)(21≤16-17-18+19-20)
22
应纳税所得额(16-17-18+19-20-21)
应纳所得税额的计算
23
适用税率
24
境内所得应纳所得税额(22×23)
25
减:境内投资所得抵免税额
26
加:境外所得应纳所得税额(请填附表十)
27
减:境外所得抵免税额(请填附表十)
28
境内、外所得应纳所得税额(24-25+26-27)
29
减:减免所得税额(请填附表七)
30
实际应纳所得税额(28-29)
31
汇总纳税成员企业就地预缴比例
32
汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)
33
减:本期累计实际已预缴的所得税额
34
本期应补(退)的所得税额
35
附:上年应缴未缴本年入库所得税额
纳税人声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的,是真实的、完整的。
法定代表人(签字): 年月日
纳税人公章:
经办人:
申报日期: 年月日
代理申报中介机构公章:
经办人执业证件号码:
代理申报日期: 年月日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期:: 年月日
《企业所得税年度纳税申报表》填报说明
一、使用对象及报送时间
使用对象:实行查账征收方式的企业所得税纳税人。
报送时间要求:年度终了后四个月内。纳税人发生解散、破产、撤销情形,并进行清算的,应在办理工商注销登记之前,向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日起60日内,向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。
二、表头项目
“税款所属期间”:一般填报公历某年1月1日至12月31日