文档介绍：内部控制制度调查问卷
被审计单位
编制人
H期
页次
会计期间
复核人
日期
索引号
Z17
问题
问答
简要说明
是
否
一、内部控制总体环境
1、客户是否有当前组织结构图（如有，复印存档）？
2、客八是否有内审机构？
3、客户是否定期编制会计报表，呈报管理部门？
4、客户是否定期作经济活动分析？
二、内部控制基本程序
（一）货币资金管理
1、现金管理制度是否建立？
2、现金日记账与库存现金是否每天核对？
3、现金库存是否符合限额标准，超过数是否及时存入银行？
4、现金支出时取得的收据、发票格式等是否符合国家规定？
5、收入现金时，是否都开收据？
6、领用现金、报销费用是否由分管领导批准？
7、现金日记账和现金总账是否由不同人负责？
8、现金日记账和总账是否每月末核对？
9、是否定期编制银行存款余额调节表？
10、编制银行存款余额调节表人是否与岀纳员保持职责分离？
11、银行支票和印鉴是否分由二人保管？
12、作废支票是否保留在支票簿内？
13、外币存款账户折合人民币采用的汇率是否符合制度规定？
14、出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管或收入、费用、债权、债务账目登记工作？
（二）存货管理
1、有否建立原材料、在产品、产成员（商品）收、发、存管理制度？
2、主要的原材料采购有无订货合同？是否依约履行？
3、入库材料是否严格执行检验入库制度？
4、存货的收发领用手续是否按制度办理，并及时登记账卡？
5、存货管理情况是否良好（分类、堆放、保管以及库存场所条件等）？
6、仓库材料账卡是否及时登记与财务账核对相符？
7、期末已到，发票、账单未到，是否暂估入账？
8、发出存货的计价、材料成本差异摊销，是否严格执行企业确定方法，前后…致？
9、对委托外加工的存货是否有健全的发料加工手续，加工后检验入库多余料退库的手续齐全否？
10、存货盘点由财务和物资管理部门共同组织进行，发生盘盈、盘亏毁损报废按制度审批处理。
11、是否已计提存货跌价准备？计提是否有依据、计提额的计算是否准确？
（三）固定资产管理
1、有否建立固定资产管理制度，。
2、固定资产的账卡是否健全?是否定期核对？
3、固定资产是否定期盘点，核对，账卡物二•致？
4、固定资产的增加，是否根据手续完备的固定资产验收凭证入账？
5、？
6、固定资产是否保险？
7、固定资产的折旧方法和折旧率是否符合规定、前后一致？
8、是否计提固定资产、在建工程减值准备？计提是否有依据、计提额的计算是否准确？
问题
问
答
简要说明
是
否
（四）工薪与人事管理
1、工资标准的制定及变动是否经授权批准？
2、计时、计件工资的原始记录是否齐全？
3、抽检工资汇总表的计算是否正确？
4、应付工资额与人工费用分配表中合计数是否相符？
5、抽查工资单、员工工资率及实发工资的计算是否正确？
6、员工加班加点记录与主管人员签批的月度加班汇总表是否相符？
（五）筹资与投资的