文档介绍：.
建筑工程总公司
财务管理制度
第一节 财务工作准则
一、总则
第一条 为了规范公司内部财务行为， 加强财务管理和经济核算， 根据 《中华人民共和
国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。
第二条 本制度适用于公司及所属各单位的财务管理。
第三条 本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。
二、会计人员的行政隶属关系
第四条 子、分公司财务人员均直属公司财务部管理， 向公司负责； 财务人员的人事关
系、工资、福利待遇等均直属公司。子、分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。
三、基本工作要求
第五条 本公司会计年度土建自 3 月 1 日起至次年 2 月 28 日止 (会计年度自 1 月 1 日
起至 12 月 31 日止 )；其它子公司会计年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。每三个月为一
个会计季度， 从会计年度起始日期确定， 如土建的会计年度第一季度为每年的 3 月 1 日至 5
月 31 日，依此类推。
第六条 财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，
努力提高工作效率和工作质量。
第七条 财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，
保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
第八条 会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次， 财务管理部负责管理并编制
合并会计报表， 会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。 会计报表应分别送财
专业资料
.
务总监、总经理和董事长各一份。
第九条 财务工作人员对本公司实行会计监督， 财务人员对不真实、 不合法的原始凭证
不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。
第十条 财务人员岗位调动或离职， 必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员， 移
交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗
位，否则扣发当年工资。
第二节 资金管理制度
一、总则
第一条 为加强公司的资金管理， 提高资金使用效率， 降低资金使用成本， 解放沉淀资
金，设立公司资金管理中心。
第二条 公司资金管理中心是公司资金筹集、 资金管理、 资金调度、 资金决算的职能部
门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由公司财务总监领导。
第三条 公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。
二、资金筹集
第四条 公司对外筹集资金， 包括向金融机构贷款等全部由公司资金管理中心办理， 除
土建与房地产子公司外，其他子、分公司与公司其它管理部门均无权办理上述业务。
第五条 土建公司和房地产公司如需向金融机构贷款应向公司资金管理中心写出书面
报告，经公司资金管理中心授权后方可办理，其它子公司均无权办理。
第六条 公司资金管理中心对外筹集资金应根据公司董事会的决议进行，