文档介绍：低值易耗品管理
第１条　根据企业的情况,规定１00０元以下、使用年限较短、不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等,为低值易耗品。
第2条低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买《申请单》,经综合部审核,由主管财务的副总经理及企业总经理双签批准。企业领导批准后,方能选购。
第3条　　低值易耗品实行归口管理,低值易耗品由综合部负责管理。
第4条　在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作:
(1)参与供应商的选择评价;
（2)参与品种、型号、规格、价格的选择;
(3)负责验收;
(4）提出转移、报废处理意见及参与清理;
（5)参与组织资产清查等。
第5条　低值易耗品由综合部统一购买。
第6条　为了加强对在用低值易耗品的管理,应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
第７条使用部门向仓库领用低值易耗品,应填制一式三份的领用凭证,一份留存仓库,作为登记库存低值易耗品卡片的依据;一份交给使用部门作为实物管理的依据;一份交给会计部门作为记账的依据。
第8条要建立以旧换新的赔偿制度,并及时按照制度办理凭证,进行会计处理,按各使用部门设置在用低值耗品明细账(包括数量和金额),定期与实物核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品,应加强实物管理,并在备查簿中进行登记。
第9条企业的低值易耗品报废时,应由负责使用部门及时填制《低值易耗品报废单》,填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定做价。由于员工丢失损坏,照章应由员工赔偿的,还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章,财务部门应根据《报废单》进行查审核对,并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。
第1０条　所有离职的人员,应办理低值易耗品的退库手续,同时,管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。
ﻩ　货币资金管理办法
第一章　总则
第1条　本办法适用于企业在各类业务中所产生的货币资金。
第2条财务部承担对货币资金的管理工作,财务总监给予指导和监督。
第二章　审批权限
第3条企业在生产经营中取得的各项收入必须全部交到财务部,及时入账,任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第4条　货币资金的使用必须按照规定的审批权限经有关领导签字。
第5条　总经理有货币资金使用审批权。
第三章　现金管理
第6条　为保证现金的安全,同时又不影响现金的合理使用,库存现金量最高不得超过10００0元。
第７条对每笔超过５0０00元的大额现金支出应提前三天通知财务部,以便财务部提前做好准备.
第8条　现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金,更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。
第９条每笔现金支出都必须根据审核无误并经总经理签批的原始凭证支付,并编制《记账凭证》。
第10条每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。
第11条对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符,月末与总账核对,保证账账相符。出现问题要查明原因,及时纠正。
第12条对造成损失的责任人,追究其责任。
第13条　除差旅费和必须以现金