文档介绍：中国国际航空股份有限公司董事会关于公司 2012 年度内部控制自我评价报告
中国国际航空股份有限公司董事会
关于公司 2012 年度内部控制自我评价报告
中国国际航空股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,
结合公司内部控制制度和评价方法,我们对公司内部控制有
效性进行了评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本公告所载内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实
性和完整性负个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监
事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组
织领导公司内部控制的日常运行。
公司以“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进
企业发展战略”为目标,遵循全面性、重要性、制衡性、适
应性和成本效益原则,以防范风险和控制舞弊为导向,分步
骤、渐进式地构建和优化内部控制体系,持续推进内部控制
完善工作。由于内部控制存在固有局限性,故只能对实现上
述目标提供合理保证。
二、内部控制建设基本情况
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公司自 2007 年开始,一直致力于管控模式和内部控制
体系的优化和完善。2012 年,公司从发展战略出发,立足经
营实际,调整原内控建设组织机构,成立了由公司风险管理
委员会领导,财务部、人力资源部、总裁办公室、资产管理
部、审计部和董事会秘书局共同组成的内部控制建设推进办
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内部控制管理及框架搭建咨询服务。公司制定了内部控制建
设三年规划,形成了内部控制持续改善的管理模式。根据重
要性原则和内控建设三年规划,制定了以内部控制整体框架
建设为重点的 2012 年内部控制建设计划,确定了内部控制
建设的原则,明确了风险管理和内部控制管理的关系。一是
建立了包含组织架构、管理流程和内部控制制度在内的全面
内部控制制度体系。二是重点完成了公司总部、6 个分公司
和 4 个投资企业的全面内部控制框架搭建,更新了中国国际
货运航空有限公司(以下简称“国货航”)与财务报告相关
的内部控制框架。深圳航空有限责任公司(以下简称“深航”)
实施了 2012 年度风险管理和内部控制建设项目。三是比照
《企业内部控制基本规范》和相关配套指引,对以前年度梳
理的内部控制流程进行了修订和完善。
三、内部控制自我评价开展情况
公司 2012 年内部控制自我评价工作在董事会及其下设
的审计和风险管理委员会的领导下,以 2012 年 1 月 1 日至
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12 月 31 日为评价期间,由公司审计部牵头开展。公司审计
部依据《企业内部控制评价指引》,在充分考虑公司内部控
制现状和 2011 年内部控制自评结果的情况下,形成了《中
国国际航空股份有限公司 2012 年内部控制自评工作方案》,
并向董事会审计和风险管理委员会进行了汇报。公司依据该
《方案》,从公司层面和流程层面分别开展工作,完成了 2012
年内部控制自我评价工作。
公司成立了由审计部、财务部、商务委员会、西南分公
司、工程技术分公司、国货航和深航内部控制骨干人员共同
组成的内部控制自评工作组,采用访谈、符合性测试和实质
性测试等方法,实施公司内部控制自我评价工作。各分公司、
设有独立财务部门的二级单位、重要管理支持部门、国货航
和深航成立了内部控制自评小组,对本单位的内部控制情况
进行了自评。公司审计部结合内部控制评价总体情况和各单
位自评情况,形成了《中国国际航空股份有限公司 2012 年
内部控制自我评价报告》。
(一)公司层面
公司从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督五个方面,对公司层面的内部控制进行自评。根据
各单位对公司层面内部控制的影响程度,确定纳入自评范围
的单位有:规划发展部、人力资源部、财务部、资产管理部、
审计部、董事会秘书局、信息管理部、分公司、设有财务部
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门的事业部、国货航和深航。以上单位在规定时间内完成了
内部控制自评程序性工作,提交了内部控制自评报告。公司
内部控制自评工作组对公司本部内部控制情况实施了评价
和检查,对各单位内部控制自评情况进行了抽查。
(二)流程层面
公司内部控制自评工作组根据 2012 年 9 月 30