文档介绍：税 法
（根据全面营改增等最新税收政策编写）
梁文涛 编著
内容简介
“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培 养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持 “理实一体、学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作 应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
本书包括税法认知、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种税、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学****税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。
本PPT配套教材：
书名：税法
作者：梁文涛
出版社：中国人民大学出版社
ISBN：9787300237466
版次：2017年1月第1版（2017年7月重印时根据新政策修订）
丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列
定价：39元
本书参考教材：
书名：《纳税筹划》（第2版）
作者：梁文涛 编著
出版社：中国人民大学出版社
ISBN：978-7-300-24863-9
版次：2017年8月第2版
丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列
定价：34元
梁文涛，著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师，潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才，潍坊市会计领军人才，“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家，潍坊市社科联首批特约研究员，省级精品课程《税务核算与实务》负责人。就职于多家企事业单位，擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。
截至2017年8月，出版专著《企业纳税筹划方案设计》、《企业纳税方案优化设计120例》、《财税名家手把手教你算税、报税和缴税：实战与操作版》3部；主编教材《税务会计实务》、《纳税筹划》、《税法》、《中国税制》、《税务会计实训》、《企业纳税核算与申报》、《企业纳税核算与申报综合实训》、《财务管理实务》等30余部。主编的《企业纳税实务》、《企业纳税实务****题与实训》、《中国税收》3部教材入选第一批教育部“十二五”职业教育国家规划教材；主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等省部级、市厅级课题3项，参与省部级、市厅级课题5项；在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表财税专业论文120余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；《不同运输方式购销业务会计处理及其选择》等10余项成果分别获山东软科学优秀成果二等奖1项，山东省社会科学普及与应用优秀作品二等奖1项，山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖4项、三等奖3项；《企业纳税筹划风险的五种应对策略》等8篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》全文转载。
第二章 增值税法
第一节 增值税的认知
第二节 增值税的计算
第三节 增值税出口退（免）税的计算
第四节 增值税的征收管理
本章内容
【能力目标】
（1）能判定一般纳税人和小规模纳税人的标准，会判断哪些业务应当征收增值税，会选择增值税适用税率，能充分运用增值税优惠政策，会使用增值税专用发票。
（2）能根据相关业务资料计算一般计税方法下销项税额、进项税额、进项税转出额和应纳增值税税额，简易计税方法下应纳增值税税额，进口货物应纳增值税税额。
（3）能合理选择和运用增值税出口货物退（免）税政策、出口服务或者无形资产退（免）税政策，能根据相关业务资料运用“免抵退”办法和“先征后退”（“免退”）办法计算增值税应退税额。
（4）能确定增值税的纳税义务发生时间