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财务管理暂行办法（2）
范文大全文秘知识规章制度〔财务管理暂行办法〕
财务管理暂行办法
为顺利实现公司各项生产经营目标进一步加强财务管理根据集团公司各项财务制度规定结合本公司实际情况制定本办法。
一、货币资金管理
公司坚持量入为出、收支平衡确保重点、兼顾一般 ”的原则实行货币资金预算管理。
、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金按生产经营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划报公司总经理批准后执行。
、计划款项实际支出时经办部门应提出付款申请报计划财务部审核后报请公司总经理批准。
凡单笔金额超出元的材料、设备、工程及劳务等款项支出必须通过银行转账否则财务可以拒绝支付。
、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的财务部应严格做到专款专用并视资金到位情况按比例分单位均匀支付。
、公司所属各部门实行收支两条线”管理。
各部门所实现的收入和发生的支出必须纳入公司财务核算。
任何部门、任何人不得将公司所得收入米取转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。
凡违反国家财经法规及公司有关规定未上缴至公司财务的各
项收入(包括押金、罚款)一经发现一律没收并追究相关人员责任。
、销售部应加强货款催收回笼工作避免呆坏账发生当年形成
的应收账款回笼率不得低于公司将按《销售承包管理办法》对此给予考核。
以前年度形成应收账款销售部应加大清欠力度当年清欠比例不得低于年初应收账款余额的。
、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有计划地列
支并从其销售提成中如实扣减。
其费用支出在公司领导监督下由销售部自主控制其他任何部
门、任何人不得要求从中列支费用。
相关规定按照《销售承包管理办法》和《销售部营销管理方案》执行。
二、备用金管理
根据公司职工岗位业务性质及业务量大小备用金按定额备用
金及一般借款两类分别管理。
、限额备用金管理
()纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等其限额
标准分别为销售员元人、小车司机元人。
()纳入限额备用金管理的应按规定办理相关手续到财务按
规定限额借足备用金平常不再办理其他借款。
日常发生费用时据实报销