文档介绍：国内图书分类号: 国际图书分类号: 西南交通大学研究生学位论文密级:公开年姓级 2012 申请学位级别亟± 专业金让堂指导老师堂垃塾援二零一五年六月一日万方数据 Classifiedlndex: : Southwest Jiaotong University MasterDegree Thesis RESEARCH GROUP FUNDS CENTRALIZED MANAGEMENT MODEL Grade:2012 Candidate:Li Qingyong Academic Degree Applied for:Master Speciality:Accounting Supervisor:Zhang Wei Professor ,2015 万方数据西南交通大学学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定,同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版,允许论文被查阅和借阅。本人授权西南交通大学可以将本论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复印手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于 ,在年解密后适用本授权书: 。(请在以上方框内打~”) 学位论文作者签名癌街趸日期:沙心,酩、吃指导劫签名:屯襁(式/) ≥万方数据西南交通大学硕士学位论文主要工作(贡献)声明本人在学位论文中所做的主要工作或贡献如下: 一、本研究是以资金集中管理相关理论基础上和对已有的资金集中管理模式进行分析和比较,画出各资金集中管理模式结构流程分析图,主要是从集团账户管理结构和集团组织结构方面分析资金集中管理模式,集团资金集中管理存在的问题, 进行资金集中管理模式改进优化分析,同时也画出了资金集中管理模式优化流程图, 集团资金的使用效率,集团财务综合效益。二、从财务工作实际出发,由于经济快速发展,集团规模扩大,业务多,资金流量及资金链长,范围广,以往的单一资金集中管理模式难以适应快速发展的集团管理要求,集团的资金集中管理优化模式,采用两种或者两种以上的资金集中管理混合模式,即“资金池模式+财务公司模式”相结合的混合模式。三,以实际工作情况出发,集团案例的分析研究,采用多元统计分析方法的因子分析方法,建立因子综合得分模型,对cc集团进行资金集中管理模式优化后,通过评价企业集团的财务综合绩效,进行资金集中管理模式优化后提高了资金使用效率,提高了企业集团的财务综合绩效。本人郑重声明:所呈交的学位论文,是在导师指导下独立进行研究工作所得的成果。除文中已经注明引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体,均已在文中作了明确说明。本人完全了解违反上述声明所引起的一切法律责任将由本人承担。学位论文作者签名菇觏日期: ,以前我国集团对资金采用松散和放权管理,便于各下属单位积极性。但是这就造成资金管理存在许多问题,资金周转使用效率低下。我国经济快速发展,集团发展速度越来越快,规模也越来大,对集团的管理要求也越来越高。所以资金管理效率如何、使用效率如何直接影响集团的整体综合绩效。因此, 集团资金管集中理模式研究,有利于解决资金管理存在的问题。提高资金周转使用效率和集团财务绩效已是关键。首先,本文对资金集中管理模式相关理论概述,对已有的资金集中管理模式,从财权集中程度方面、母子公司融资投资权及外部环境以及各模式特点与职能方面进行了比较分析。其次,从集团组织结构和账户管理情况以及资金集中管理情况两方面分集团资金集中管理现状:对CC集团资金集中管理模式的存在问题进行分析; 集团的资金集中管理模式分析结果,集团资金集中管理的优化模式, 以及模式对应的结构图,介绍该集团突破以往的资金集中管理单一模式,而是根据市场和大型集团实际情况出发,采用两种或者以上的单一资金集中管理模式结合的混合模式,“财务公司和资金池”模式,进而提高资金使用效率和集团的财务绩效。再次, 集团资金集中管理的优化模式分析,根据《企业效绩评价操作细则(修订)》, 集团资金集中管理模式优化的前后财务综合绩效指标数据,运用SPSS软件, 采用多元统计方法的因子分析法,建立绩效评价得分模型,算出评价综合绩效得分情况。最后,集团资金集中管理模式存在问题的对策。得出结论是企业对资金集中管理模式优化后,资金的使用效率提高,集团的综合财务绩效提高并稳定增长。因此,多种单一资金集中管理模式的混合模式有优于仅使用一种资金管理模式, 说明资金集中管理模式创新优化取得效果。通过对资金集中管理模式的研究,这对集团充分利用内部资