文档介绍：纳税申报办法及电子报税管理系统学习手册
广东省增值税一般纳税人
纳税申报办法及电子报税管理系统
学习手册
广东省国家税务局监制
税友软件集团股份有限公司制作
监制说明
“扩大增值税征收范围,相应调减营业税等税收”是十七届五中全会和“十二五”规划确定的加快我国财税体制改革的重要内容。2011年11月16日,财政部和国家税务总局发布了经国务院同意的《营业税改增值税试点方案》等文件,明确了我国营业税改征增值税改革的指导思想、基本原则和主要内容。
2012年1月1日,经国务院批准,在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。从试点情况看,总体运行平稳,成效初显。目前,财政部、国家税务总局已经正式批复广东从2012年11月1日起在交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。
为满足营业税改征增值税征收管理需要,国家税务总局对现行的《增值税一般纳税人纳税申报办法》进行了必要的调整,结合我省的实际情况,我们重新制作了《广东省增值税一般纳税人纳税申报办法及电子申报软件学习手册》,并由税友软件集团股份有限公司统一编印。学习手册内容包括纳税申报、系统操作、业务案例等内容,供大家在学习和操作软件时参考使用。
由于时间仓促,疏漏及欠妥之处在所难免,我们恳请读者给予批评指正。
广东省国家税务局
2012年9月17日
目录
- 1 -第一部分纳税申报办法
- 1 -第一章 国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告
- 2 -附件:
- 2 -13>.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
- 2 -2.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料填表说明
- 21 -第二章表间勾稽关系
- 24 -第二部分电子申报手册操作
- 25 -第一章系统概述
- 25 -一、系统背景
- 26 -二、系统简介
- 27 -三、本系统与税务端软件的关系
- 28 -四、本系统与开票系统的关系
- 29 -五、本系统与认证系统的关系
- 29 -第二章软件操作
- 29 -第一节软件使用流程及基本操作
- 33 -第二节系统安装
- 36 -第三节首次使用系统
- 51 -第四节日常发票和凭证的处理
- 51 -·一、销项数据管理
- 70 -二、进项数据管理
- 87 -三、税务凭证管理
- 87 -1、退税凭证管理
- 88 -2、留抵欠税通知单
- 89 -3、纳税申报调整
- 90 -第五节纳税申报
- 90 -一、填写报表
- 90 -1、增值税销售货物、扣款凭证明细
- 92 -2、增值税申报表附列资料(表一)
- 93 -3、增值税申报表附列资料(表二)
- 95 -4、增值税申报表附列资料(表三)
- 96 -5、固定资产进项税额抵扣情况表
- 96 -6、防伪税控开具发票汇总及明细表
- 97 -7、增值税专用发票抵扣清单
- 99 -8、货物运输业增值税专用发票清单
- 99 -9、其他抵扣凭证清单
- 101 -10、成品油报表
- 103 -11、纳税申报表
- 105 -12、分支机构销售分配
- 107 -13、新资产负债表
- 108 -14、新损益表(损益表-新会计准则)
- 111 -第六节 业务案例
- 111 -. 一般纳税人差额征税业务处理案例
- 116 -. 留抵挂账业务处理案例
- 116 -. 情况一
- 118 -. 情况二
- 120 -. 一般纳税人申报案例一
- 120 -. 基础业务
- 126 -. 基础业务+简易计税方法
- 131 -. 基础业务+即征即退货物
- 136 -. 一般纳税人申报案例二
- 136 -. 基础业务
- 141 -. 基础业务+应税服务有扣除项目
- 147 -. 基础业务+简易计税方法
- 152 -. 基础业务+即征即退应税服务
- 157 -. 一般纳税人申报案例三
- 162 -第七节系统维护管理及其他
- 162 -一、系统管理
- 162 -1、用户管理
- 166 -二、辅助功能
- 166 -1、供应商资料设置
- 169 -第三章问题与建议
- 169 -第一节常见问题
- 170 -第二节使用建议
- 170 -附件服务单位地址
第一部分
纳税申报办法
第一部分纳税申报办法
国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告
根据《财政部