文档介绍：杭州天目山药业股份有限公司
资金审批制度
一、总则
为了实现公司经营目标,提高资金使用效率,进一步加强公司
内部财务管理,明确各项资金支付审批权限及审批程序,在结合本
公司的实际情况下特制定本制度。
二、资金支付的原则
、预算管理与计划相结合的原则:根据董事会审批同意
的年度预算及月度预算进行预算控制与管理,在月度预算范围内
各部门凡涉及财务付款的业务应于每月 25 日预算下月资金支付计
划,经财务负责人(一万元以上财务总监审批)、总经理、董事长、
董事会批准后才进行执行。
、优先保证重点项目资金的原则;
、支付凭证符合财务要求原则:
任何报销都应有相应的发票、收据及附件,其中未
加盖地方税务局票证管理监制章的发票(收据)不作为报销认可
的凭据。(附件是指体现费用必要性和准确性的相关说明性的文
件、协议或函。如会务费对应的会议邀请函,广告费对应的广告
协议、广告刊登载体原件,培训费对应的培训来函及批复,材料
采购款对应的采购合同或订单、入库单等其他证明材料等。)
各类支付凭证记载的各项内容均不得涂改,原始凭证
有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖出具单
位印章。费用报销时必须按要求填制报销凭证,对未按规定办理
报销手续的费用财务部有权退回原部门补办。
、优先采用银行支付方式原则:
采购资金尽可能使用银行信用支付方式(如承兑汇票等)
支付。
其他相关费用报销原则上需通过转帐支付,尽量减少现金
支付额度。
三、审批责任人
、各部门经理:在预算额度内对业务活动的真实性、合理
性、必要性、合法性负责。
、财务部:根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各
类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审
核;对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有权利退回。
、总经理﹑董事长﹑董事会对各类资金支付的最终审批负
责。
四、费用报销审批流程
、总经理发生的支付:
总经理→财务经理→财务总监→董事长
、副总经理发生的支付:
副总经理→财务经理→财务总监→总经理
、部门经理发生的支付:
部门经理→副总经理→财务经理→财务总监→总经理
、部门员工发生的支付:
经办人→部门经理→副总经理→财务经理→财务总监→
总经理
、业务招待费用的报销:
经办人→部门经理→副总经理→财务经理→财务总监→
总经理
、预算外费用的报销:
由董事长董事会根据权限最终审批同意,方可支付。
五、材料、固定资产、项目等资金支付审批
、按合同或协议的正常采购付款
经办人→采购经理→分管副总→财务经理→财务总监→
总经理→董事长(根据权限)
、预付款项
经办人→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→
总经理
(必须携带合同、文件及预审批复)

、购置固定资产支出
经办人→采购经理→财务经理→财务总监→总经理→董
事长(由使用部门提出申请并经审批人同意)
、个人借款
公司员工根据工作性质经批准可给予不超过