万科成本企业高效管理的实践 与思考.ppt

文档介绍：万科集团成本管理部刘石磊
万科成本管理实践与思考
主要内容
一、万科成本管理的实践
二、万科成本管理模式
三、成本管理的几点思考
万科成本管理的实践
万科成本管理重要历程回顾
1998年: 集团“成本管理年”
2000年: 集团财务部设成本审算组,深圳地产改审算部为“成本管理部”
2002年: 确定万科成本管理目标和宗旨
2003年: 目标成本管理+责任成本管理+作业成本管理的万科成本管理模式确立。
2004年: 深圳成立区域成本管理部
2005年: 首届集团造价研讨会召开
2006年: 万科成本知识体系平台搭建成型,启动工厂化成本研究
2007年: 适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化
平台升级工作全面开展
2007年: 集团成本管理部成立
成本管理目的及内涵:
健康
合理
有序
成本管理应符合制度要求,透明、规范,杜绝黑箱操作,摒弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控,促进公司相应环节运作的规范性。
在科学、准确的分析基础上,充分发掘成本管理空间,在有效的成本前置中,使成本支出能提升客户价值、带来经济收益,控制、减少无效成本的发生。
通过精细化的成本管理,用准确的数据提供决策依据,使可研成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致,公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。
万科成本管理的实践
万科成本管理的实践
项
目
管
理
部
成
本
管
理
部
设
计
管
理
部
营
销
管
理
部
……
管理层
万科一线公司成本管理部设置
组织架构设置是工作开展的基础。
造价管理
产品经济性
招标管理
变更签证管理
预结算管理
综合成本体系
成本信息化
成本软件
信息月报
成本数据库
目标成本
责任成本
无效成本
综合成本
万科成本管理的实践
“成本管理部”的定位
全员成本意识的推动者
公司经营计划的保证者
贯穿项目始终,规范所有部门工作的隐形管理者
 项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者
成本管理部是综合管理部门,不是业务部门。
万科成本管理的实践
万科成本管理实践-管理链条
可研成本
目标成本
责任成本
动态成本
结算成本
成本数据分析、无效成本分析
万科成本管理的最重要部分
万科成本管理实践-可研成本
成本管理在可研阶段的两种工作模式:
1、基于公司相关部门确定的方案进行项目可研成本测算;
2、从成本及盈利的角度提出产品组合选型的方案建议与意见;
您选择哪一种?
万科成本管理实践-目标成本
目标成本形成
新项目发展
规划设计
扩初设计
施工图设计
施工组织与
材料采购
竣工结算
可研成本
目标成本
动态成本
结算成本
分析
目标成本形成
目标成本执行