文档介绍：第9章金融监管
第一节金融监管的基本原则及国际规则
第二节银行监管、证券监管、保险监管
第一节金融监管基本原则和国际惯例
※金融监管总体目标:
维持一个稳定、健全、高效的金融制度。
可以分四个层次理解:
,保护存款人
和投资人的利益
第一节金融监管基本原则和国际惯例
※金融监管的原则:
依法监管原则
自我约束原则
适度竞争原则
社会经济效益原则
监管机构一致性原则
综合性管理原则
第一节金融监管基本原则和国际惯例
※金融监管的国际规则: (一)《巴塞尔协议》
关于资本的组成
关于风险加权的计算
关于准备比率的目标
第一节金融监管基本原则和国际惯例
金融监管的国际规则: (一)《巴塞尔协议》
关于资本的组成
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类:一类是核心资本(一级资本);另一类是附属资本(二级资本)。
 一级资本—核心资本:核心资本包括股本和公开储备。
股本:包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股;
公开储备:是指通过保留盈余和其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备(资本公积、盈余公积、未分配利润)
第一节金融监管基本原则和国际惯例
金融监管的国际规则: (一)《巴塞尔协议》
关于资本的组成
——附属资本:包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务/次级长期债务。
1)非公开储备:该储备不公开在资产负债表上标明,但却反映在损益表内,并为银行的监管机构所接受。
2)资产重估储备:包括物业重估储备和证券重估储备
3)普通准备金:指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。
4)混合资本工具:指既有股本性质又有债务性质的混合工具。如英国的永久性债务工具。
5)长期附属债务:包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。
第一节金融监管基本原则和国际惯例
金融监管的国际规则: (一)《巴塞尔协议》
关于风险加权的计算
风险加权资产总额=∑资产×风险权重
例如:A银行资产项目如下:现金500万元(0%)、本国国债800万(0%)、美国政府债券400万(10%)、本国某政府部门发行的债券200万元(20%)、个人住房贷款3000万元(50%)、固定资产贷款5000万元(100%)、商业贷款5000万元(100%) 。
风险加权资产= 11580(万元)
第一节金融监管基本原则和国际惯例
金融监管的国际规则: (一)《巴塞尔协议》
关于准备比率的目标
《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括:
总资本(一级资本与二级资本之和)与风险加权总资产的比率不得低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%,即:
资本充足比率=总资本/(表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额)×100%≥8%
核心资本(一级资本)与风险加权资产总额的比率不得低于4%,即:核心资本比率= 核心资本/风险加权资产总额×100%≥4%
第一节金融监管基本原则和国际惯例
金融监管的国际规则: (一)《巴塞尔协议》
例如A银行核心资本500万元,附属资本400万元,则该银行达没达到《巴塞尔协议》的资本要求?
若核心资本460万元,附属资本470万元呢?
若核心资本480万元,附属资本450万元呢?
第一节金融监管基本原则和国际惯例
金融监管的国际规则(二)《有效银行监管的核心原则》
1997年9月通过
①有效银行监管的先决条件;②发照和结构;
③审慎法规和要求; ④持续性银行监管手段;
⑤信息要求; ⑥正式监管权力; ⑦跨国银行业。