文档介绍：信用风险案例
【篇一：信用风险案例】
谈信用风险及案例分析摘要：信用风险又称违约风险，是指交易对
手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可
风险的高低
与收益或损失的高低呈正相关关系。
2、市场风险，资金价格的市场波动造成证券价格下跌的风险。如
市场利率上涨导致债券价格下跌，
债券投资者就会受损。
期限越长的证券，对利率波动就越敏感，
市场风险也就越大。
3、收入风险，人们运用长期资金作多次短期投资时实际收入低于
预期收入的风险。
4、购买力风险，指未预期的高通货膨胀率所带来的风险。
当实际通货膨胀率高于人们预期水平时，
无论是获得利息还是收回
本金时所具有的购买力都会低于最初投资时预期的购买力。
五、信用风险的度量对于信用风险的度量，
主要有两个指标来衡量。
1、违约比率，指债务方违约的可能性。
2、回收率，指债务方违约的时候，
企业每百元债权可以得到的补
偿，一般用百分率来表示。
在国际上，则通常有一些信用评级公司来对各个公司甚至国家
5进
行评级。
国际上有三家比较著名信用评级机构，
他们是标准普尔公司、
穆迪
投资者服务公司和惠誉国际信用评级公司。
所以对于一般公司只要参考他们的信用等级就能大致了
解对方公司
的信用情况。
六、信用风险管理管理信用风险有多种方法。
传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化上。
近年来，较新的管理信用风险的方法是出售有信用风险的资产。
银行可以将贷款直接出售或将其证券化。
银行还可以把有信用风险的资产组成一个资产池，
将其全部或部分
出售给其它投资者。
当然，使用各种方法的目的都是转移信用风险而使自己本身所承受的风险降低。
不过，这类方法并不完全满足信用风险的管理需要。下面具体介绍一些风险管理的做法。
1、建立独立的信用管理部门或培养信用管理人员
企业信用风险管
理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作，必须由特定的部门
和组织才能完成。
企业信用风险管理部门的职能主要包括建立信用管理制度、
客户授
信、应收账款管理和坏帐处理等。
2、建立客户资信调查和评估机制
建立客户资信调查和评估机制，
就是要在交易前调查和评估客户的信用状况，
做出科学的信用决策。
这项业务既可以由企业内部专门
6
机构和专职人员完成，
也可以委
托专门的资信调查机构完成。
资信调查的渠道包括客户直接提供的资料、
实地调研、行业主管部
门、行业协会和政府其它相关部门等。
调查内容包括企业概况、
历史背景、组织管理、经营状况、财务
状况、信用记录、发展前景等。
企业应建立起适合企业自身
特点的调查和评估方式，
保证客户信用
资料的完整性、准确性和适时性。
3、制定客户信用政策，
加强客户授信管理
客户信用政策是指企业
信用管理部门在特定的市场环境下，
通过权衡应收账款的效益与成
本，对处理客户的应收账款所制定一系列政策，
主要包括信用标准、
信用额度、信用期限、现金折扣等。
4、建立应收账款管理和回收机制
应收账款管理和回收机制，
就是
在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，
保障账款按时
回收。
应收账款管理的内容主要有：（
1）控制应收账款的限额和收回的时
间；（2）充分估计应收账款的持有成本和风险；（
3）及时组织安
排到期和逾期的应收账款的催收。
企业应当根据行业特点和自身情况，
分别建立：（
1）应收账款预
算与总量控制制度；（
2）销售分类账管理制度；（
3）应收账款日
常管理制度；（4）应收账款的跟踪管理制度；
（5）债权管理制
度；（6）收账政策等。
5、建立企业信用文化
信用风险问题的解决是一个长期而艰巨的任
务，它需要企业领导、
财务人员与销售人员以及客户的通力配合与
努力来实现。