文档介绍：精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
应收账款管理方法
为标准本公司的应收账款管理,提升资金周转率,降低风险损失机率,保证应收账款及时收回,特制定本方法.
一、应收账款管理的根本原那么
1、本公司精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
应收账款管理方法
为标准本公司的应收账款管理,提升资金周转率,降低风险损失机率,保证应收账款及时收回,特制定本方法.
一、应收账款管理的根本原那么
1、本公司实行业务人员销售收款全程负责〞的考核方法,即每个业务员除了要完成自身的销售任务外,必须保证销售货款的及时、平安回笼.
2、销售业务原那么上实行现款交易〞方式,但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的赊销〞、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原那么.
3、允许赊销的品种、客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后,提出赊销授信限额建议〞,并向公司提供担保人或担保物,经销售部门审核后报送总经理批准, 未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务.
4、赊销授信限额〞包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品.
二、应收账款的监控管理
1、财务部门应当依照每个销售责任人〔以下简称业务人员〕分别整理账单,定期聚集<应收账款控制表>分送业务人员及有关部门.
2、销售部门接到财务部门送来的<应收账款控制表>,催促业务人员及时收款.
对于旧帐未还、新账乂欠的销售业务必须进行严格的把关,未经授权销售部门不得擅自办理产品出厂事务.
3、业务人员接到财务部门提交的<应收账款控制表>,依照有关合同规定,迅 ,应当尽速通知销售、,业务人员必须与付款单位办理签认手续,以维护本公司的合法权益.
三、收取票据本卷须知
1、付款单位提供的银行票据必须活晰无误, 票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收付款单位全称、账号、开户银行等,,即使印章齐全也是一张无效的票据.
2、票据抬头上要求写活本公司的全称,如台州市健行机械〞.
3、涉及跨年度收款,日期容易发生笔误,应当特别注意 4、收取的票据字迹模糊不活时,应予退回重新开立
5、对丁付款单位提供的背书〞票据时,应当由付款单位背书,并且写上背书人 X〞,千万不可代付款单位签名背书.
精品资料，欢迎大家下载！
以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！
6、对丁付款单位提供的禁止背书转让〞的票据,一律不予签收.
7、收取付款单位的票据大丁应收账款时, 不应当以现金或其他客户的款项找补.
应当依以下方式处理：
〔1〕票据由本公司财务部门收账后,由财务部门以现金找还.
〔2〕另行购货抵账,或抵交付款单位未付账款中的一局部.
四、有问题应收账款的处理
1、有以下情形之一的逾期应收账款,视为有问题应收账款：因销货发生的应收账款,订立销售合同的,自合同约定收款期限满后一个月尚未收回；未订立销售合同的,自发票开具之日起,超过一个月尚未收回.
2、为减少可能造成的坏账损