文档介绍：应收账款的管理办法
为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。
第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析,
核对客应收账款的管理办法
为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。
第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析,
核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任
人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。
业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。
资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。
在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。
第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在XX元以下、折扣率X X以下或信用期XX天的，由部门主管审批决定；赊销额度在XX元〜XX元、折扣率X X元〜XX、信用期XX天〜XX天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在XX元以上、折扣率XX以上或信用期超过XX天的，由总经理审批决定。
第六条销售合同的签订。
销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。
业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。合同中应明确以下主要内容：
交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、担保品、运输情况、验收标准等；
双方的权利义务和违约责任；
合同期限；
签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。
合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章，金额XX以上的重大合同须报送业务副总经理或总经理审批。
第七条销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序
发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。
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责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收账款安全性分析，并制定账款催收计划，报部门主管审批。
责任人员应按账款催收计划积极催收账款，催收时应做有理有节有据，注意与客户保持良好的关系。每次催收的情况都要有详细的记录，以利于进一步分析、制定回款策略，并作为客户信用档案更新的依据。
责任人员应密切关注客户动向，发现客户出现非正常情况（如客户申请破产）应及时上报，以便及早制定对策回收账款，最大限度减少损失。
各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款责任人，由责任人负责催讨账款，并每旬向财务部报告一次催款情况