文档介绍：应收账款流程
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应收账款流程
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应收账款管理流程流程
一、【管理目的】
•为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项， 加速资金周转和货款回笼,减少坏账损失,规范公司业务处理，特制定 本管理流程;
应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、【运作控制要点】
销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入， 及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。销售收款应当 通过企业核定的账户进行结算；
，及时与财会部门核对款 项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。财会 部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；
欠款催收。对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实 催收责任，及时催收。
三、【部门权责】
负责部门:财务部，
1、 负责应收账款的核算和确认;
2、 。负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询;
3、 建立和登记应收款合同台账，开具销售发票;
4、 核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计 划的完成情况。．
• 连责部门：销售部门，
1、 。负责对客户的信用进行管理；
2、 办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接;
3、 。办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；
4、 建立和登记应收款合同台账,按月与财务部应收款合同台账和 会计账核对;
5、 。核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。
•配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额 度、回款时间等工作。
监督部门:总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作.
四、【支持文件】
应收账款管理流程
成品出库流程
五、【引用文件】
•无
六、【流程图示】
应收帐款管理流程
立建同各
理管^应
客户
销售部 财务部 管理高层、相关部门
析分
进行应收 账款分析
七、【流程说明】
序号
流程 步骤
工作内容及要求
负责人
输出
（记录、报表及 文件）
—一
销售
合同
建立
1、 销售部应建立客户档案，做好 客户的资信调查，为信用评价提 客户的品质、能力、资产、持续 经营等要素，并进行综合信用