文档介绍：学校货币资金管理办法第一章总则
第一条为加强对学校货币资金管理，确保货币资金安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《行政事业单位内部控制规范》等有关法律、法规, 结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办学校货币资金管理办法第一章总则
第一条为加强对学校货币资金管理，确保货币资金安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《行政事业单位内部控制规范》等有关法律、法规, 结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称货币资金是指学校拥有的现金、银行存款、零余额账户用款额度和其他货币资金。
第三条财务处负责学校货币资金管理办法的制定和实施，按国家有关规定开设银行账户，办理资金结算业务。
第二章岗位分工及授权批准
第四条各岗位出纳是货币资金具体管理和业务经办人员，应根据岗位职责、分工和权限负责管理货币资金，不得由一人负责办理货币资金业务的全过程。
第五条财务处设置现金出纳、银行出纳、会计复核岗位，会计和出纳岗位相互分离，出纳不得兼任审核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互制约和监督。
第六条现金出纳的主要职责：
（一）严格执行国家有关法律法规，根据中国人民银行
《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》等办理现金结算业务；
（二）根据审核无误的记账凭证办理现金存款收付业务, 保证资金收付的真实性、合法性、准确性；（三）核对现金库存，保证现金安全和账实相符；
（四）妥善保管网银复核工具和密码。
第七条银行出纳的主要职责：
（一）严格执行国家有关法律法规，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》等办理银行结算业务；
（二）根据审核无误的记账凭证办理银行存款收付业务, 保证资金收付的真实性、合法性、准确性；
（三）妥善保管网银支付工具和密码，银行预留印鉴中的法人印章和个人印章，空白银行票据等；
（四）及时进行银行存款对账，按时编制银行存款余额调节表，及时清理银行未达账；（五）妥善保管银行开户许可证等银行开户资料。
第八条会计复核岗位的主要职责：
（一）严格执行国家有关法律法规，根据中国人民银行
《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》办理复核业务；
（二）对每笔资金收付的合法性、准确性进行复核；（三）保管银行印鉴中的财务专用章。
第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。
第十条货币资金支付的审批实行分级管理制度。学校业务部门办理货币资金的支付业务应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务。
第十一条货币资金支付审批权限。
（一）学校对重要的货币资金支付业务，实行集体决策和审批。支付货币资金10万元（含）以上的，由校长办公会审定。
（二）日常开支报销执行《学校财务开支报销有关规定》。
第十二条货币资金支付审批程序。
（一）支付申请。学校有关部门或个人用款时，应当提前向各级审批人提交货币资金支付申请，并附相关资料；日常开支报销按《学校财务开支报销有关规定》执行。
（二）支付审核。出纳根据各部门工作人员提供的原始凭证及相关资料对金额是否准确、资料是