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第四人民医院财务工作管理制度
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账分管，互相监督。
5．工资及补贴严格执行国家劳资政策和发放标准，按
规定工资发放日发放。
6．现金收入必须当天如数存入银行，不得坐支，不得
白条抵库。
7．费用的支出原始凭证必须具备下列条件：
（1）符合经费的开支范围和开支标准。
（2）符合原始凭证所应有的内容。
（3）有批准人、验收（入库）和经手人签章。
（4）支票存根或汇款单必须填清楚收款人或收款单
位、账号、金额。
8．按照《医院会计制度》进行记账、算账、报账。
（1）实行会计电算化所使用的会计软件及其生成的会
计凭证、会计账部、会计报表和其他会计资料要符合财政
局、卫生局的要求。
（2）认真整理原始凭证，填制记账凭证和科目汇总
表，登记总账和明细账，做到科目准确、数字真实、记载
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清晰，日清月结，报账及时。
（3）定期进行对账，及时清理全权债务，监督仓库实
物验收、定期盘点，保证账证、账账、账物、账表相符。
（4）月末、年终按规定办理结账，编制会计报表数字
真实可靠、计算准确、内容完整、分析简明、签章齐全、
上报及时。
9．及时整理装订会计凭证、报表、账部必要资料，按
制度归档。
10．进行科室经济核算，计算发放全院奖金，为医疗
项目成本测算积累数据。
11．财务人员因工作调动或离职时，必须按规定办理
交接手续。
三、现金管理制度
1．现金使用范围:
（1）职工工资、津贴、奖金；
（2）个人的劳务报酬；
（3）各种劳保、职工福利及国家规定的对个人的其他
支出；
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（4）出差人员随身携带的旅差费；
（5）结算起点以下的零星支出；
（6）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2．遵守开户银行核定的库存现金限额，按规定的开支
范围办理报销，防止资金的散失和非法使用。
3．严格遵守国家银行现金管理制度，现金收入应及时
存入银行，不得坐支现金，不得白条抵库。
4．加强采购资金管理，外地采购需使用较大款额，应
通过银行汇款，由当地银行监督支付，不准自带大额现
金，或通过邮局汇兑套取现金。
5．出纳人员必须依据合法、审核无