文档介绍：人民币单位银行结算帐户管理 风险控制要点
会计结算部
二OO八年七月
内部资料
注意保密
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主要内容
一、中银营文[2006]95号关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
二、中银营文[2007]20号关于进一步加强人民
人民币单位银行结算帐户管理 风险控制要点
会计结算部
二OO八年七月
内部资料
注意保密
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主要内容
一、中银营文[2006]95号关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
二、中银营文[2007]20号关于进一步加强人民币单位银行结算账户管理的通知
三、中银营文[2007]107号关于办理国内人民币结算业务时落实人民银行2号令的通知
四、吉中银会[2007]38号中国银行股份有限公司吉林省分行人民币单位银行结算账户“长期不动户”管理工作实施细则(2008年版)
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关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
总行通过分析各行检查汇总问题,以及现场抽查情况,发现普遍存在制度执行不严格现象,主要包括:客户资料不完整,对客户信息及身份了解不充分;客户在银行办理开户手续未满3个工作日,开户行即向其出售凭证或办理对外支付;银企对账没有严格执行总行财会部的对帐管理制度;单位预留印鉴内容不完整,印鉴卡管理存在漏洞;人民银行账户管理系统与我行系统账户信息不对称,客户号不唯一,账户数量不吻合;大额交易漏报告,可疑交易甄别不充分;转入长期不动户的资金,客户要求再支取时,把关不严等。上述现象导致人民币单位银行结算账户管理和使用存在较大风险隐患。
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关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
为有效防范操作风险,遏止违法违规行为,保障客户及我行资金安全,特提出如下风险提示:
一、在开立各类人民币单位银行结算账户时,按照“了解你的客户”原则切实履行对客户的尽职调查职责,严格执行审核制度,认真审查开户单位的资格,以及所提供的证明文件等是否符合账户管理的有关规定和开户条件。存款人申请开立一般存款账户的,必须向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证;存款人因向银行借款需要开立一般存款账户的,还应出具借款合同,因其他结算需要开立一般存款账户的,应出具加盖其单位公章的正式公函,详细说明结算用途。核准类账户经人民银行审批核准后,各行仍应对资料的真实性、完整性、合规性进行审核,有效落实开户行的审核职责。
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关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
二、严格执行账户3个工作日后正式生效”制度。申请开立核准类单位银行结算账户的,应在人民银行当地分支行的核准日期起,3个工作日后正式生效;申请开立备案类单位银行结算账户的,应在开户行为单位客户办理开户手续的日期起,3个工作日后正式生效。在账户正式生效前,开户行不得向单位客户出售重要空白凭证和支付凭证,不得办理对外支付。
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关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
四、对于办理购买支票特别是首次办理相关业务,或要求以其他方式支取划转金额较大款项的,必须与开户单位、行内客户经理联系并核实付款人身份后再办理出售支票或办理划款业务。对新开户存入大额款项不久,便分次或集中将款项转出的业务,应特别加以关注,包括认真核对印鉴、执行大额授权及登记制度。对于新开户后即刻办理大额资金调拨业务的,应向开户单位核实并做好相应记录后再办理转账手续。除新客户外,在受理其他客户大额资金支取时,也应建立与客户的核实联系和登记。对于符合人民银行规定的大额和可疑情况的款项,必须按照人民银行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》及本行规定的报告路径上报。
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关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
五、各行应重新审核本行重点对账客户的标准,确保本行重点客户划分标准不得低于财会部下发的《中国银行股份有限公司账务核对管理办法》规定的四项标准,同时按照该文件规定,尽快实现集中对账。重点客户应按月发送对账单,非重点客户按季发送对账单。与客户约定满页发送对账单的,在月末或季末应按规定发送未满页对账单。切实落实账户开立、账务核算与对账相分离;上门对账与所经办业务相分离;对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理的制度规定,加强银企对账。
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关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知
八、按照中银财2002〕160号文件规定,对长期不动户资金进行严格管理和控制,对于转入长期不动户的单位存款,如果日后客户要求支取时,一律按照新开户或销户办理相关手续。为控制风险,不得随意将原账户资金转入个人账户或取现,避免引发法律纠纷。
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关于进一步加强人民币单位银行结算账户管理的通知
一、加强制度学****制定细化操作规程。各行对公国内结算管理人员应认真学****和领会《人民币银行结算账户管理办法》、《中国银行股份有限公司人民币单位银行