财务报表-2项目进度表审计程序表.doc

文档介绍：表5-5 索引号:
(审计机关名称)
项目进度表审计程序
审计期间-------
项目名称:
项目执行单位:
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
,抽查有关会计记录,查明报表遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。
,查明报表期初数是否与前一年度期末数一致,如有差异,应查明原因,并提请被审计单位在财务报表说明中说明。
,以及资产管理、工程建设台账和报账提款等业务记录,审查报表的整体合理性和反映内容的完整性。
、项目评估报告和有关部门批准的概算,确认项目工程建设内容、概算金额是否与世界银行贷款协议、有关部门批准的概算一致。
、明细账、各子项目单位报送的报表一致。
(见资金平衡表审计程序表第5项)。
、合计的计算是否正确。
审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期: