文档介绍：日常账务处理

当总账系统的初始化工作完成以后,就可以开始进行日常账务处理了。
总账系统的日常账务处理主要包括输入和处理记账凭证、登记账簿资料、出纳管理、及查询日记账、总分类、明细账及各种辅助账信息等内容。
一、填制凭证
记账凭证是登记账簿的依据,记账凭证是总账系统处理的起点,也是所有数据查询的最主要的一个来源。日常业务处理首先要从填制凭证开始。
记账凭证的内容一般包括两部分:
一是凭证头部分,包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等;
二是凭证下方部分,包括摘要、会计分录和金额等。如果输入的会计科目有辅助核算要求,还应同时输入辅助核算内容。
用友ERP-U8财务软件中填制凭证主要包括增加记账凭证、修改记账凭证、删除记账凭证、冲销记账凭证等操作。
(一)增加凭证
本章内容主要阐述由人工在计算机上直接编制记账凭证。
示例3-10:
1月5日,宏远公司出纳屠香平从银行提取现金(人民币)50000元,用于备发工资。
(制单日期:2006年1月5日,附件1张,结算方式:现金支票,支票号:601)。
分析:
从数据权限分配来看,只有何相红和胡倩可以对“现金”和“银行存款”科目进行操作。
但从金额权限来看,胡倩的金额权限为“级别二”。因此,此笔记账凭证的操作员只能是何相红。
操作步骤:
。以何相红的身份注册进入总账系统,选择“系统菜单/凭证/填制凭证”,弹出“填制凭证”窗口,单击窗口上方〖增加〗按钮开始输入凭证头。选择凭证类别“记账凭证”,凭证编号由系统自动按顺序编号,输入凭证日期“2006年1月5日”,附件张数1张。
“提取现金”,科目名称栏输入现金科目代码“100101”,按回车键在借方金额栏输入“50000”,按回车键后,系统弹出“现金流量表”窗口要求输入相应的现金流量信息。单击下方〖增加〗按钮并选择“收到的其他与经营活动有关的现金”项并输入金额50000元,单击〖确认〗按钮,完成借方科目的录入操作,如图3-14所示。
,系统自动将第一行摘要带入摘要栏,输入贷方科目银行存款-人民币户代码“100201”并按回车时,系统要求输入银行账辅助项内容,这些内容在银行对账时使用。输入相应内容后,单击〖确认〗按钮,如图3-15所示。在输入贷方金额50000后,系统弹出“现金流量表”窗口要求输入相应的现金流量信息,方法同上。