文档介绍：企业年金集合计划产品介绍
企业年金的定义
企业年金: 是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保障制度。
(劳社20号令)
企业年金运营主体及关系说明
信托
关系
企
业
职
工
账户管理人
托管人
投资管理人
受托人
委托人
受托人
信托
关系
委托
关系
董事长
总经理
会计
出纳
产品生产
集合计划是以确定的账户管理、托管、投资管理机构和标准化的投资产品,集合两个以上企业年金的缴费资金进行集中统一管理、集中统一投资的管理模式。
一个集合计划产品对应开立一个账户,每个加入该计划的企业分别在该账户下分设子账户。
每个加入集合计划的企业的资金仍然相对独立,账户信息仍然分别记入各企业账户及其员工的个人账户。
集合计划的定义
委托企业发起,根据企业情况选择受托管理人、账户管理人、托管人和投资管理人,建立单独企业年金基金管理。
企业年金单一计划
受托人为核心,事先确定账户管理人、托管人、投资管理人以及标准化的投资组合产品,集合了多个企业企业年金基金统一管理。
企
业
职
工
账户管理人
托管人
投资管理人
受托人
委托人
信托
关系
委托
关系
账户管理人
托管人
投资管理人
受托人
信托
关系
委托
关系
委托人1
企业
职工
委托人n
企业
职工
……
信托
关系
企业年金集合计划
VS
企业年金单一计划
企业年金集合计划
VS
政策鼓励税收优惠
根据国家相关政策,企业年金的企业缴费部分不超过工资总额4%的部分可以享受税收优惠(企业所得税)
汇集资金规模效益
集合年金计划集聚了多个企业的年金资金,可以获取一些小规模基金不可能投资的机会,从而提高投资收益水平
集合计划四大优势
举例(以下收益率为假设值): 金额单位:元
单个客户基金量500万
集合多个客户基金量5000万
投资产品
金额
收益率
投资
收益
投资产品
金额
收益率
投资
收益
权益类
(30%)
150万
6%
9万
权益类
(30%)
1500万
8%
120万
固定收益类(50%)
250万
6%
15万
固定收益类
(50%)
2500万
6%
150万
货币类
(20%)
100万
5%
5万
货币类
(20%)
1000万
8%
80万
投资收益
29万
投资收益
35万/企业
政策鼓励税收优惠
根据国家相关政策,企业年金的企业缴费部分不超过工资总额4%的部分可以享受税收优惠(企业所得税)
汇集资金规模效益
集合年金计划集聚了多个企业的年金资金,可以获取一些小规模基金不可能投资的机会,从而提高投资收益水平
分担费用降低成本
参加企业共同负担基金管理费用,单个企业对计划运作所需大额费用(例如年审计费、证券开户费用等)分担的数额较小
集合计划四大优势