文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;
3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6

经营风险:统计机构、统计人员设置不合理,影响统计工作正常开展。
《中华人民共和国统计法》与股份公司《统计管理制度》,依据统计任务的需要建立统计机构,或者在有关机构中设置专职或兼职统计人员,明确股份公司统计工作的分管总裁、分(子)公司统计工作的分管经理,指定统计负责人。
发展计划部
分(子)公司
8
统计部门职能范围

合规风险、经营风险:统计人员无从业资格违反国家统计法或影响统计工作质量。
专职或兼职统计人员必须取得统计从业资格,持有统计从业资格证书。
分(子)公司
5
统计从业资格证书

经营风险:源数据不准确,导致统计数据失真。
,建立相应的原始记录收集工作流程。依据计量数据或凭证,形成原始记录、统计台账。原始记录、统计台账有记录人和负责人签字或盖章。
分(子)公司
5
统计数据收集工作流程或管理办法
统计原始记录
统计台帐

经营风险:基层单位统计报表有误,导致汇总单位管理信息失真。
,计算生成有关指标,编制统计报表,或者使用统一的统计软件对原始记录进行处理,汇总输出相应报表。
基层单位指在分(子)公司统计核算体系中最小的统计核算单位。
分(子)公司
5
统计原始记录
统计报表

经营风险:汇总单位统计报表有误,导致管理信息失真。
汇总单位按制表单位报表制度规定的时间与要求,使用统一的统计软件汇总上报统计报表。上报报表格式、统计指标与制表单位要求一致。
发展计划部
分(子)公司
经办
审核
5
统计报表

经营风险:未制定统计管理制度,影响统计工作正常正展。
,分(子)公司制定本单位的统计管理制度,保障各级统计机构和人员有效地行使职权。统计管理制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行。
油品销售分(子)公司执行油品销售事业部统一制定的统计报表制度。
分(子)公司
6
统计管理制度

经营风险:未制订统计报表制度,导致统计数据失真。
《石油化工统计报表制度》,分(子)公司根据股份公司统计报表制度,制定本单位统计报表制度,内容包括填报说明、指标解释、报表格式、报出时间等。报表制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行。
油品销售分(子)公司由油品销售事业部统一制定统计报表制度,报发展计划部备案。
发展计划部
分(子)公司
6
统计报表管理制度

经营风险:未及时进行培训,导致统计人员技能不足。
按照股份公司统计管理制度、统计报表制度等要求,发展计划部每年至少组