文档介绍：信用风险控制案例分析
委托方:澳大利亚××公司
目标企业:大连××用品有限公司
背景:
澳大利亚××公司是大连××用品有限公司的供应商。2003年,大连××用品有限公司突然增加了进货金额,同时出现回款不及时的现象。澳大利亚××公司2003年10月委托华夏信用进行信用调查。
调查:
我司通过正面方式联系大连××用品有限公司,了解到企业仍然在开展业务,但拒绝接受华夏信用的调查。而且大连××用品有限公司对调查十分敏感,我司通过多种方式与其沟通均未能获得任何信息。
我司通过侧面方式了解到如下信息:
大连××用品有限公司是1992年ê月由香港××有限公司和大连××工厂配件分厂共同出资成立的企业,成立之初主要从事清洁剂的生产,并代理销售清洁设备,注册资金×ê万美元,香港××%,大连××%。大连××用品有限公司2001年、2002年的财务报表上反映企业2001年和2002年均未实现销售收入。为了确认上述情况,我司联系了当地的税务局,了解到大连××用品有限公司从2001年开始未在当地地税机关纳税,在2001年之前纳税额也非常少。
从大连××用品有限公司的纳税情况和财务报表分析,大连××用品有限公司似乎已经不开展业务。但仍有两个疑点:××用品有限公司,感觉仍在开展业务;××用品有限公司上报的财务数据显示2001年和2002年没有实现销售收入,但企业每年仍然按照国家相关规定按时参加当地工商部门的年检。
为了进一步了解事实,通过当地的相关政府部门了解到,大连××用品有限公司2001年的进口额为1100美元;2002年的进出口额为4000美元;2003年1至10月,大连××用品有限公司的进口额为8000美元。
通过以上调查,发现大连××用品有限公司上报的财务数据和在当地税务机构的纳税情况与我司通过侧面了得到的进口业务情况发生了矛盾!因为一个正常经营的企业不可能在连续三年只进货,不销货。
我司又通过大连××用品有限公司的中方股东大连××工厂配件分厂了解到:大连××用品有限公司的法人代表张铭(化名)已在1997年退休,不再担任“大连××用品有限公司”的任何职务。大连××用品有限公司的中方股东大连××工厂配件分厂由于与外方股东香港××有限公司在合作上产生磨擦于1998年就已撤资。目前大连××用品有限公司在相关政府部门登记的法人代表和资本构成情况只是早期在工商部门登记的情况,企业未就股东及法定代表人变更情况,向工商部门申请做相应的注册变更,而延续至今。同时还了解到,在大连××用品有限公司的注册地址上,有一家“大连××机械设备有限公司”在运营,电话、地址与该公司完全相同,通过我司多方调查确认,“大连××机械设备有限公司”与大连××用品有限公司为同一批人。“大连××机械设备有限公司”是一家私营企业,成立于2000年,注册资本50万元,经营范围:特种车辆(不含专控)、机械设备、五交化工商品、电子商品销售。法人代表为刘婉(化名),通过侧面确认刘婉为“大连××用品有限公司”总经理****鸿(化名)的妻子。
结论:
从以上调查可以了解到“大连××用品有限公司”虽然是合法存在的法人实体,但长期经营混乱,目前“大连××机械设备有限公司”的相关人员只是利用“大