文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容
岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度
索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6
经营风险:未按规定编报销售建议计划,影响生产经营。
化工销售区域分公司依据相关分公司(控股子公司)生产计划和市场情况,编制月度产品销售建议计划,报化工销售分公司。
化工销售分公司
2
化工销售分公司计划管理办法
月度销售建议计划
经营风险:未及时下达销售计划,影响生产经营。
,根据化工事业部下达的企业生产和销售计划平衡后,下达销售计划给各化工销售区域分公司执行,并报化工事业部备案。
化工销售分公司
3
月度销售计划
化工销售分公司计划管理办法
经营风险:未按规定编制客户销售计划,影响生产经营。
合规风险:产品销售不符合国家有关法律法规要求。
化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向,编制分产品到客户的月度销售计划。
化工销售分公司
4
客户销售计划
2. 客户主数据维护和信用审核
经营风险:未按规定维护客户主数据,不能实现系统控制。
。系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。
4
客户主数据申请表
经营风险、财务风险:信用审批不严,造成损失,影响财务报告。
,并至少每年更新一次,由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案;根据客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细则,拟定客户信用具体的限额和时限,经产品及财务部门负责人审核后,报化工销售区域分公司信用管理领导小组(经理任组长)审批。财务部门根据审批结果在ERP系统中维护信用主数据。
化工销售分公司
经办
审核
审批
6
客户信用动态档案
信用管理细则
信用主数据申请表
√
营业收入
经营风险、财务风险:赊销不当导致货款不能及时回笼,造成损失,影响财务报告。
,按照规定权限签订赊销合同并签订《货款回笼责任书》(单笔或汇总)。
化工销售分公司
5
赊销合同;
货款回笼责任书
√
应收账款
经营风险:未执行股份公司定价文件,造成损失。
财务风险:交易不真实,影响财务报告。
国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格,由化工销售分公司转发相关定价文件,各化工销售区域分公司按文件规定执行。
化工销售分公司
1
价格文件
√
营业收入
经营风险: