文档介绍：财务支出管理制度
目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务支出手续，特制定本制度。
适用范围：所有涉及财务借支的人员
责任者：财务部及相关人员
内容：
一、借款：
1、因公借款：因出差或办理其他公事需要到财务借款者，由本人向主管领导说明情况，填写
借款申请单，写明借款事由、金额等，由本系统总监批准，财务部部长审核，总经理审批后方可去
财务部办理借款手续。前次借款未报帐者不得再借。
2、非因公借款，原则上不予借支。如情况特殊须经总经理或董事长批准。
二、报销：
1、差旅费：出差人员回公司后， 3 天之内应到财务部报账，将出差所购车、船票、住宿票等，
按出差标准填写、粘贴，按公司出差补助标准计算应得补助，填写差旅报账单，经主管总监批准后，
交财务部审核，最后由总经理批准，财务部方能予以支付。
2、其他费用
（ 1 ）生产经营性费用：凭税务部门的正式发票、入库验收单报财务部审核后，送总经理批准
报销。
（ 2 ）招待费或其他费用：统一填写费用报销审批表，粘贴好票据，交财务部经理审核，主管
总监批准，最后由总经理审批后，财务部支付。
三、差旅费标准：
1、员工出差，首先经部门负责人或主管总监批准后，允许出差。出差时选择好最佳路线，然
后按最佳路线购买车票，严格执行公司出差标准（未经总经理批准，不得乘坐飞机）。
2、市内交通需乘坐公交、地铁，凭票报销，其他杂费一律不再报销。原则上不得乘坐出租车，特殊情况须经总经理批准。
3、出差在外一般不宴请客人或赠送礼品，如果确实需要须请示总经理批准。招待费凭正式发票报销。
4、差旅费标准：
迎目及标准
出差区域
住宿
生活补助
备注
中层
总监
县级市
80
100
30
当日返回的，只发给生活补助
地级市
100
150
50
省会城市
150
200
60
备注：总经理以上领导出差实报实销。
5、住宿费报销必须提供住宿发票（增值***），实际发生额度未达到标准不予补偿，超出标
准部分由出差人员自行承担。
6、生活补助不用发票，按出差天数计算（算头不算尾）。
本制度自下发之日起生效，原相关文件同时作废
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