文档介绍：财务管理制度
总  则
第一条为加强对本中心财务管理,发挥财务在中心经营管理和提高经济效益中的作用,根据本中心实际情况特制定本规定。
第二条中心财务部的职能是:
(一)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
(二)积极为经营管理服务,促进中心取得较好的经济效益。
(三)厉行节约,合理使用资金。
第三条公司财务部由财务部科员和审计工作人员组成,总会计师职责暂由财务部部长兼任承担。
财务工作岗位职责
第四条财务部部长负责组织本中心的下列工作:
(一)编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、核算、分析,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)妥善保管本中心全部财产。
(三)保管收支凭证、账簿、报表和其他财务资料。
第五条财务部科员的主要工作职责是:
(一)督促各点负责人按时报账,按照本中心规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚。
(二)分析中心财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向财务部提出合理化建议,当好中心参谋。
第六条审计的主要工作职责是:
(一)监督各分点财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(二)详细核对各点的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(三)审阅各点的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
(四)纠正财务工作中的差错弊端,规范各点的经济行为。
(五)针对各点财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施,并及时上报总部。
第六条出纳的主要工作职责是:
出纳工作由各分点负责人担任;
负责各分点的财务收支、现金临时保管工作;
所有收支务必有审计人员在场的情况下实施,随时接受审计人员的经济监督。
每周需向总部财务部进行所在分点的收支汇总。
财务工作人员管理
第一条  收支凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第二条  财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
第三条财务工作人员应当会同财务部部长定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。
第四条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报财务部,并报送总部。会计报表每周由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第五条财务工作人员对本中心实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向财务部长书面报告,并请求查明原因,作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作;审计人员不得兼管出纳工作,不能保管各分点财务。
第十七条财务审计每周一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送财务部。
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