文档介绍：摘 要
我国破产重整制度在吸收美国破产法第 11 章商事重整基础上,根据我国实际情况制定的,与旧破产法规定的政策性企业整顿制度相比前进了一大步,使得我国破产法能够更好地调整具有中国特色的社会主义市场经济,并与世界破产法接轨。建立重整计划强制批准制度,既能保证债权人利益最大化、债务人重整成功,又能取得社会利益、企业利益、个人利益的综合平衡,又能体现债权人私法自治和司法干预相结合的精神。
重整计划是作为破产法四大基本制度之一的破产重整制度的核心,是债权人、债务人利益相互博弈的结果。本文通过对破产重整计划的制定、重组计划的内容、重整计划的通过、重组计划的实施四大环节的展开讨论。
重整计划制定实行“谁管理谁制定”的原则,规定制定主体是债务人或管理人。但是,我国破产法关于重整计划草案制定者的规定缺乏美国破产法的灵活性,制定主体较单一应该多元化。重整计划包括债权分类、债务清偿、经营方案。债权分类应体现平等原则。资金的筹集应借鉴美国“特别优先权”制度, 吸引融资资金的投入。重整企业在资产交易、新股发行方面与公司法、证券法相冲突时,借鉴日本公司更生法规定,破产法作为商法的特别法,为实现社会公共利益而优先适用。重整计划的批准分为一般批准和强行批准,法院应当审查重整计划的表决程序是否合法、并召开听证会、听取利害关系人的意见。破产重整计划的强行性批准是本论文讨论的重点,主要介绍最大利益原则、填满原则和绝对优先权原则。税收债权应该和普通债权一样不能享有优先权。法院在强制批准重整计划时要遵守一定的程序,尊重债权人自治的前提下正确使用自由裁量权,取得社会各方利益及利害关系人利益的综合平衡。在重整计划的执行阶段要加强监督、充分披露信息、保证债权人的知情权,应明确规定债权人委员会享有监督权。
本文对破产重整计划的研究对象界定为企业破产重整,而且仅限于具有法人资格的企业破产重整,因为破产重整时间长、耗资巨大,规模小的企业难以承受。再者,我国目前还没有建立自然人破产制度,对自然人破产重整本文也没有涉及。
本文主要采用对比和实证的研究方法,通过对国外市场经济发达国家、特
别是美国、日本破产法的研究,结合中国现实情况,吸收其成功的立法经验, 提出了我国破产法的修改建议。通过我国破产重整成功的案例实证研究,利用经济学理论对企业破产重整分析,为实现社会资源优化配置、建立和谐社会提供理论支持。
关键词:破产重整 重整计划 强制批准 管理人
Abstract
China's Bankruptcy law goes further than the old policy bankruptcy law, absorbing the United States Bankruptcy Code Chapter 11 “bankruptcy anization”, considering Chinese factual situation, China's bankruptcy law adjusts market economy of socialism with Chinese characteristics better, and integrate with the world bankruptcy law. Ratification the plan by force can ensure to maximize the interests of creditors and make debtor's anization essfully, to balance social benefits, business interests, personal interests bining autonomy of private law with judicial intervention.
Reconstruction plan is the core the anization and the e of the game between the creditor and debtor. The author mainly discuss making, ratifying, implementing the anization plan.
The making anization plan principle is "Who operates who makes". The maker is the operator or the debtor. However, the anization of China's bankrupt law lacks the flexibility of the United States Bankruptcy Cod