文档介绍：长江实业固定资产管理规定
KYQB/XZ/2302
【总则】
:适用于长江实业各中心、省级公司及其下属单位的固定资产管理。
:为了规范和加强公司固定资产管理,保证固定资产的安全完整,充分发挥固定资产的使用效能,防止固定资产流失,明确对固定资产的管理职责,特制定本规定。
【管理职能】
,并按照相关规定对固定资产的采购计划、实施采购、领用、调拨等进行管理。
、省级公司、单位负责指定固定资产兼职管理员,管理在册的固定资产,负责所属部门/单位固定资产的日常管理、录入。固定资产兼职管理员名单报长江实业行政中心行政部备案。
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,会计缺岗的,由出纳作为该单位固定资产兼职管理员。
、调拨计划、报废处理等须由省级公司总经理、行政中心总监或以上领导按照权限审批后方可实施。
【内容】

、提供劳务、出、租或经营管理而持有的,单位价值较高且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
审批项目
审批流程
单位(配备标准内、预算或计划内)
省级公司总经理
省级公司(配备标准内、预算或计划内)
省级公司总经理
各中心(预算或计划内)
行政部经理+行政中心总监
单件1万元-10万元或累计不超过100万元(预算或计划外)
行政中心总监+首席运营官
单件10万元以上或累计超过100万以上(预算或计划外)
另需报首席执行官审批

、省级公司、已开业单位购置配备标准内、预算或计划内固定资产,需在开元ERP“固定资产管理”模块中填录并打印出《固定资产采购申请单》(表格编号:XZ180),经本部门/单位经理审批后,按审批权限报相关领导批准。《固定资产采购申请单》列明拟购固定资产名称、规格、数量等。
“固定资产管理”模块填录《固定资产采购申请单》,并将采购的固定资产放至相应单位机构名下。

:各级行政部或实施采购的固定资产兼职管理员依据经批准的《固定资产采购申请单》,在开元ERP中填录《固定资产采购计划单》(表格编号:XZ014),按审批权限报相关领导批准后实施采购。
《固定资产采购计划单》中列明拟购固定资产名称、规格、拟购厂家、数量、使用目的、需用日期、预计价格等。
“固定资产管理”模块中打印《固定资产采购计划单》,由相关人员签字,一式两份,一份由各级行政部存档,一份由采购部门附报销凭证用于同级财务部门报销。其余仍有需要的可保留复印件。同时,由资产管理员将审批信息录入开元ERP“固定资产管理”模块保存完成信息载入。
《固定资产采购计划单》中载明的固定资产选定方案的最低价格与实际购置时价格相比,如实际购置价格低于选定方案价格,则继续实施采购,如实际购置时价格高于选定方案价格,则需重新填制《固定资产采购计划单》报批。
,。
:长江实业所属省级公司采购属于长江实业配备标准外、预算或计划外的固定资产,需要由单位或省级公司行政部填录《固定资产采购计划单》,经省级公司总经理审批后,由省级公司行政部行文上报长江实业行政中心行政部,《固定资产采购计划单》作为行文附件,经长江实业领导审批后,方可由省级公司行政部采购。

,采购人一般为各级行政部固定资产兼职管理员。采购部门须按审批的固定资产采购计划单所列要求购买,实施采购前应货比三家,做到价优物美,售后服务有保障。
(品牌、型号、价格)实施采购的固定资产,依据配备标准和参考价格实施采购,可由采购人进行询价、比价,择优选用。
,必须进行询价、比价,在《固定资产采购计划单》中列明至少三家的价格信息,必要时采取招标程序,经相关领导在《固定资产采购计划单》中予以批准后由行政部门实施采购。
,或供应商要求预付订金或款项的情况,应与供应商签订采购合同,必要时采用招标采购程序,约束采购双方的责、权、利,避免采购过程中可能发生的损失。
(品牌、型号、价