文档介绍：第一章总则
第一条为及时清理债权,加速资金周转,确保公司权益,降低经营风险,减少坏账损失,特制定本办法。
第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。
第二章结款方式
第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。
第四条双方款项由财务人员进行对接,因特殊原因要非财务人员收款时,收到款项必须在24小时内上交财务,否则按挪用***处理,将给予1000元以上罚款,收到款项48小时内未上交财务的按******处理,将给予2000元以上罚款,同时予以除名,情节严重者送交司法机关处理。
第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取,收取的现金均应妥善保管,因不慎收取***或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。属于欺诈行为的公司将予以除名处理,情节严重者移交司法机关处理。
第三章收款单位职责
第六条应收款项的日常清理
对公司的应收款项,各分子公司每笔款项委派专人负责的方式;系统内部的应收款由各公司负责人联系。
、清理工作;
“产品发出、货款收回及结存”台账,逐笔登记产品发出及货款回收情况,并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目;
,要查明原因,及时处理;
、坏账的,要追究责任人的经济责任。
第七条应收账款的专项清理
对企业历史遗留的应收账款,以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款,为避免呆账、坏账、死账的发生,避免延误诉讼有效期,保护企业资产的安全、完整,各单位要视需要成立清理应收账款小组,及时清理应收账款。
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,本着“先易后难,先近后远,核对账目与清欠资金相结合”的原则,开展工作,对长年不发生业务或濒临破产的客户,要重点清理,货款收回无望的要立即起诉,并做好应收账款保全措施;
,涉及面广,工作量大,各有关部门要密切配合,涉及到哪个部门,哪个部门就要为清欠工作提供线索,提供方便,若发现故意为清欠工作设置障碍,不积极配合的现象,实业公司给予严肃处理。
第四章财资部职责
第八条财资部在每月定期根据承接业务合同有关规定对应收账款进行账龄分析。对超过合同规定回款期1个月,以及潜在核销账款的应收账款客户,列出明细交实业公司财务总监,由合同签订经办人提出解决办法,经实业公司财务总监批准后执行。未见书面回款方案,财资部有权停止相关业务款项支出。
第九条如确属项目经办人和负责人原因造成的款项无法按期收回,各分子公司经理办公会应拿出具体的处理意见。各公司应按照有关文件规定的要求完成帐款回收率,如因特殊原因确无法按期回收的应由该公司经理出具书面意见,报实业公司核实批准。
第十条应收账款确定无法收回时,应取得相关证明文件,如法院裁定书、或当地派出所证明等文件,由该项目责任人负责形成书面报告,提请实业公司财资部审批,由实业公司财资部确认后冲销应收账款。经总经理办公会议讨论界定相关责任。
第十一条应收账款发生折让或者扣款时,应填具折让(扣款)证明单,并经第一责任人、出现扣款原因的部门经理、财务经理和总经理签字确认,未开票的