文档介绍：财务内控管理制度第一章总则第一条为了加强财务内部控制,有效规避和防范公司经营风险,促进公司的可持续发展,根据公司相关财务管理规定制定本制度。第二条本制度适用于公司各级机构。公司各级机构财务人员均应当遵守本制度。第三条财务部是公司财务内控管理制度的主管部门,负责财务系列具体内控管理工作。第二章财务内控管理的总体目标和要求第四条财务内控管理的总体目标:、法规和行政规章制度的要求;、持续发展的方针能够贯彻执行;、计量、控制各项经营风险、资金风险和财务风险,确保公司稳健的运行;,各项报告、统计数字的真实和完整;,保质保量完成公司下达的各项工作任务。第五条公司内部控制建设的基本要求:、法规和行政规章的规定;,切实可行,行之有效;;,避免产生矛盾和冲突;,能够有效避免、防范或减少公司经营风险;,任何人、任何岗位、任何环节都必须按照相互监督、相互制约的既定程序或要求规范运作。第三章财务内控管理内容第一节财务架构及岗位设置第六条财务部架构及岗位设置,应当符合规范、合理、精简、高效的原则。财务部制定财务部基本职能规范,制定所属岗位人员的具体工作制度、考核标准和管理要求,并实行目标考核管理。第七条财务部在设置岗位时应充分考虑不相容岗位分离原则,建立完善的财务内部岗位监督机制。第八条财务部应实行亲属回避制度和重要岗位轮岗制度,各级机构出纳岗、资金管理岗的持续任职时间原则上不得超过两年。第二节财务管理控制第九条财务部根据公司整体发展规划及财务内控要求,制定公司各项财务管理制度及实施细则。第十条公司实行全预算管理制度。各级机构的年度预算编制、执行、修正必须在公司标准的年度整体预算框架范围内。第十一条财务部对分支机构实行分级授权管理制度。各分支机构应当在上级机构授权范围内进行财务经营管理。对超出授权范围的事项,不得擅自进行决策。对于财务重大事项,应执行重大事项上报制度。第三节会计核算控制第十二条公司实行统一管理,分级核算的会计核算体系。第十三条会计核算必须按照会计制度规定,根据实际发生的经济业务事项进行确认、计量和反映资产、负债、收入、成本费用及利润,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。财务人员不得随意改变资产、负债的确认标准和计量方法,不得虚列、隐瞒或提前、推迟确认收入,不得虚列、多列、不列或少列费用成本,不得随意调整利润的计算方法。第十四条会计帐务处理必须执行规范的操作程序,确保帐帐、帐证、帐实三相符,不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿,不得设置帐外帐,不得提供虚假会计报表。第十五条应定期核对财务数据与业务数据,保证其一致性,发现问题应及时核对及更正。第十六条各级机构负责人应对本单位的会计工作、会计资料和会计信息的真实性、完整性负责,对会计基础工作负有领导责任。不得以任何方式授意、指使、强令会计人员伪造和变更会计凭证、会计帐簿和其他会计资料以及提供虚假的会计报表。第十七条会计人员必须持证上岗,各岗位的人员应实行定期轮岗,一人不能身兼不相容的两个岗位。第十八条会计资料应按档案管理的有关规定立卷归档、妥善保管。在规定的保