文档介绍：天津大学
博士学位论文
国有资产管理新体制下国有资本财务监管研究
姓名:卢淑艳
申请学位级别:博士
专业:技术经济及管理
指导教师:赵国杰
20070701
中文摘要两权分离理论、委托一代理理论、监督管理理论,其内在逻辑起点是产权理论,权能必然产生两权分离,因此,形成了委托一代理关系,委托一代理一定形成目无论是文献检索,还是我的工作实际,都表明“国有资产管理新体制下国有资本财务监管体系的建构”既是理论研究的空白,又具有极强的实用价值。故我选择“国有资产管理新体制下国有资本财务监管研究”作为博士论文论题。本文的逻辑框架与研究体系如下:建构国有资产管理新体制下国有资本财务监管体系的理论基础是产权理论、标不一致和逆向选择,从而导致监督管理的实际需要,而监督管理实践的一个不可或缺的前提条件或内在规定是建构科学合理的业绩ㄐ评价体系,并且能够有高辨识率的业绩欺诈识别能力。对国有资本运营效率和国有资本流失现状的考察表明,国有资本监管存在的主要问题是:政府职能部门分割管理,权责利不清;所有者主体“越位”、“缺位”并存;激励约束机制缺失;业绩评价指标体系不科学。论文主要创新点如下:谛绿逯瓶蚣芟露怨凶时静莆窦喙芪侍庥枰灾匦露ㄎ唬ü沽饲惺可行的监管模式框架。范斯凶时痉旨恫莆窦喙苤魈搴图喙苋ㄔ穑毓沽斯凶时驹に制度,确立其独立地位,研究了国有资本预算编制与监督审查的内容、步骤与手段。唇讼低车摹⒖蒲У摹⒁撞僮鞯拿嫦蚬凶时静莆窦喙艿墓凶时分层级业绩评价指标体系。菇斯凶时静莆窦喙艿谋U舷低常匆导ㄆ壅┦侗鹣低场H范定性识别的基本思路和实际操作方法,在变量尽可能精炼的前提下构建了具有更高识别率的业绩欺诈定量识别模型,浓缩深化了标识欺诈可能性的红旗标志,提高了模型识别效果。关键词:国有资本财务监管;监管模式;国有资本预算制度;分层级业绩评价体系;业绩欺诈识别系统
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翩躲趣⋯一虢夕;岗己学位论文作者签名:夕≥;蓦炙∈一签字目期:吣阦月签字日期:鹉阦月日签字日期驴瓴碓抡偻学位论文版权使用授权书独创性声明或撰写过的研究成果,也不包含为获得叁鲞苤鲎或其他教育机构的学位或证本学位论文作者完全了解苤鲞盘堂有关保留、使用学位论文的舰定。特授权鑫洼盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果,除了文中特别加以标注和致谢之处外,论文中不包含其他人已经发表书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。索,并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。C艿难宦畚脑诮饷芎笫视帽臼谌ㄋ得,
导论第一章研究内容与研究目标研究目标选题的确定回顾我国多年来的经济体制改革,国有资产管理体制历经“放权让利”、“股份制改组”、“抓大放小”等多个阶段,却始终未能改变国有资本低效运转的痼疾。党的十六大提出国务院机构改革方案,设立国资委,依法对企业的国有资产进行监管,履行出资人职责,指导推进国有企业改革和重组。至此,结束了国有资产“分级管理”与“分级所有”之争,也结束了长期以来国有资产管理的“五龙治水”的混乱局面。但这仅仅是我国建设国有资产管理新体制的开始,随之而来的一系列问题,诸如资产管理新体制将采取一种怎样的国有资本财务监管模式凶时驹に编制与审查制度如何确立绾卧诠饰⒐凶时揪9尽⒐衅笠抵浣立一个系统的层级性的绩效评价指标体系绾喂娣豆衅笠的诓靠刂浦贫龋止国有资本流失鹊龋庑┪侍舛际凳翟谠诎谠诠说拿媲啊然而,我国目前主要致力于国有资产管理新体制的确立,至于该体制下国有资本财务监管模式、监管方式与手段等问题的系统研究却极少。为了配合我国国有资产管理新体制的建立与顺利推进,建立什么样的国有资本财务监管体系便成为当前亟需下大力研究的理论课题,也是急需努力探索实践的重大课题。故选择“国有资产管理新体制下国有资本财务监管研究”作为我的博士论文研究课题。论文以国有资产管理新体制为分析基础,围绕财务监管的主体定位、财务监管内容确立、财务监管方式与手段运用、财务监管环境配套等方面内容,探究国有资本财务监管体系的建构。具体研究目标为:第一章导论.
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