文档介绍：浙江森禾种业股份有限公司营销中心财务管理细则
浙江森禾种业股份有限公司
营销中心财务管理细则(暂行)
一总则
为2>规范营销财务工作,发挥财务在营销活动中的核算和监督作用,提高企业经济效益,防范经营风险,根据公司财务管理制度,特制定本细则。
营销中心的财务工作为公司财务体系的组成部分,由市场管理部和公司财务部具体监管。
营销中心各部门、下属各区域市场部办理财务事项,必须遵照本细则。
二组织机构和职能
营销中心各部门以及下属区域市场部,所发生的一切经济往来,均由公司财务部统一对外进行财务处理。
根据营销中心业务发展情况,在市场管理部内可设立会计机构,为公司财务部的派出机构,与公司财务部共同承担营销中心财务管理和会计核算职能, 营销中心实行内部独立核算,与公司间采用报帐制形式,各区域市场部不另设会计机构。
市场管理部财务管理职能
根据公司要求,编制和执行营销中心各项预算,拟订本中心资金使用方案,有效地使用资金并确保资金安全。
协同公司财务部对营销中心各产品部进行0>销售、成本、费用、利润的预算、控制、核算、分析和考核,督促营销中心内各部门降低消耗,节约费用,防范风险,提高经济效益,按有关奖惩制度,提出奖励(或惩罚)情况,经批准分配到部门、落实到人。
协同公司财务部对经营资金核拨、考核资金回笼,确保企业资金安全运行。
根据公司财务部要求,做好日常的财务管理工作。
三会计核算
营销中心是公司实现销售的职能部门,因此,公司下属各生产基地不得擅自营销。若自有销售渠道,必须通过营销中心,才能实现。
营销中心与生产基地的货物往来实行内部买卖制,进行内部核算,必须正确反映各部门经营成果。营销中心和生产基地之间购买货物,必须按公司批准的结算价为依据,特殊情况由公司另行确定。
科学计算销售价格,以达到最佳经济效益
四费用管理
第十条费用管理原则
公开、公平、公正原则。提高费用管理透明度,并建立费用管理反馈机制,完善费用管理办法。
必须、合理、节俭原则。既做到保障业务开展所需,又能杜绝费用管理漏洞。
原则性与灵活性相结合原则。原则上各部门严格执行各项费用标准,若确需超标准开支,事前必须提出书面申请并详细说明原因,经审批后方予报销。
定额管理与费率考核相结合的原则。在公司各项费用标准基础上细化管理办法,同时与销售绩效挂钩,以期降低经营风险,提高经济效益。
费用标准及报销要求
第一、差旅费标准(单位:元/天)
级别
标准
总监
经理
(含副理)
高级职员
其他职员
特例
一般城市
260
200
150
100
单男、单女上浮20%
省级城市
310
250
200
150

经济特区
360
300
250
200

注:1. 副经理以上级别人员根据公司正式任命文件为准。
上述标准包干使用(含市内交通费、出差补贴、住宿费),但不包含路途车费。
当天往返、毗邻县(区)出差、至家庭所在区(县)(指在该区具有固定住所)出差,不执行上述费用包干,按每人每天发放出差补贴30元/(含市内交通费),遇特殊情况在毗邻县一定要住宿的,按应住宿天数80元/(含市内交通费、误餐补贴、住宿费)报销。
出差住宿需提供正式住宿发票