文档介绍：信用社银行承兑汇票直贴业务操作规程第一章总则第一条为加强贴现业务管理,统一规范业务操作,防范控制业务风险,根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》以及《农村信用合作联社银行承兑汇票业务操作管理办法》等有关规定,制定本操作规程。第二条本操作规程所指直贴业务是指企业为了取得资金,将合法持有未到期的银行承兑汇票向我行转让票据的行为。第二章直贴业务操作流程第三条贴现申请人资格认定。贴现申请人向我联社下辖信用社提出贴现申请后,下辖信用社业务人员应首先确认该申请人已在该网点开立结算账户。第四条业务受理。客户经理人员接收客户提交的票据原件和业务申请资料。需要贴现的票据可由贴现申请人直接到经办网点交付票据。第五条客户经理人员初审:(一)银行承兑汇票的承兑银行须是没有被联社列入高风险同业机构的承兑行,否则须联社批准额度后在额度内办理。(二)对银行承兑汇票票面进行初审,具体如下:银行承兑汇票票面审查的主要内容及注意事项按本规程第八条办理。(三)调查核实贴现申请人提供的如下证件和资料,具体如下:(复印件加企业公章存档);(原件审核后复印件加盖企业公章存档);(有授权情况的);“银行信贷登记咨询系统”登录查询企业贷款证的有效性以及贷款的总体状况,并打印输出查询结果;;;;。(四)核实商品交易合同和发票资料时,应特别注意以下几点:,发票金额应大于或等于汇票金额;;(贴现申请人)与直接前手交易人应是交易合同的签订方和税务发票列明的购销方;合同交易商品的名称、规格与税务发票应税商品内容相符;、交易品种、交易金额应与合同和票据相关内容匹配,发票上加盖发票专用章或财务专用章;,应提供税务机关的免税证明或相关的文件;;;交易合同应有交易双方加盖有效签章(外资企业可为有效签字,并提供签字人的有权签字证明);,对发票复印件有疑问时,应审查原件。第六条客户经理人员调查核实完毕后,收取客户提交贴现的票据原件和经过核实的贴现业务资料。将客户提交贴现的票据原件送交联社指定贴现网点进行审验。第七条贴现网点贴现会计的验票和入库(一)贴现网点贴现会计人员按以下要求对票据进行审验:《农村信用社银行承兑汇票票据真伪鉴定表》的项目逐项进行鉴定并签字确认;《农村信用社银行承兑汇票票面要素鉴定表》的项目逐项进行鉴定并签字确认;“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现;;;、被骗、遗失范围的不予贴现并扣留票据;、检察、法院部门禁止流通和公示催告范围的不予贴现并扣留票据。(二)通过会计部门的印鉴