文档介绍：财务风险工作思路财务风险工作思路财务风险工作思路:财务风险工作思路一、以提高资源利用效率为核心,继续增强资源保障能力增强资源保障能力, 合理保证生产经营、重点能力建设以及职工队伍稳定的资金需求,是财务金融工作的重中之重,财务风险工作思路。同时, 要在有效满足合理需求的基础上, 更加注重提高资金运作效率。致力于强化内部资金运作,提高资金利用效率——继续深入推进资金集中管理。一是将继续扩大收支分线管理范围,严格资金预算,有效增加财务公司资金存量; 二是严格执行“成员单位定期存款和委托理财业务要通过财务公司办理”的规定; 三是推进三级及以下子企业的资金集中管理; 四是财务公司要积极发挥集团公司资金运作平台的作用,提高金融服务质量和效率; 五是继续有序开展内部资金调剂,盘活总部及成员单位闲置资金。——以降低“两金”占用为重点, 持续改善资产运行质量, 充分挖掘内部营运资金。一是要细化应收账款管理; 二是要严格控制信用政策, 强化对客户信用状况的跟踪,规避坏账风险; 三是积极研究制定或细化应收账款回款制度; 四是要注意安排好原材料采购时机和批量,努力降低存货资金占用; 五是要进一步强化军品生产的组织管理; 六是要正确处理好当期利润与市场份额和现金流的关系; 七是集团公司将建立完善重点企业和重点民品两项资金占用监督机制。继续有效利用外部金融资源,保需求降成本——延续80 亿元短期融资券发行额度并完成40 亿元短期融资券的滚动发行。——充分研究资金需求情况,适时申发 20 亿元中期票据。统筹财税资源,营造有利发展环境——财政资金同口径保持总量。各单位要积极配合集团公司总部争取财政政策的落实, 力争 2016 年财政预算同口径保持今年水平; 总部要进一步密切与财政部门的沟通, 力争“两费”和大型设施维护费政策取得突破。——争取税收优惠政策落实。包括高新技术企业税收优惠, 相关企业城镇土地使用税减免优惠等政策。——积极争取减债的政策支持。——继续完善技术开发费集中管理机制,促进自主创新。二、以提升盈利水平为目标,狠抓成本管理,提升经营质量要立足于提高市场竞争力, 推进全面成本管理。各单位要继续强化成本费用控制, 牢牢盯住成本费用率指标, 不断提高内部成本费用的控制能力。强化采购、销售等关键环节财务管控,进一步提升盈利空间——要制定或细化原材料采购环节的内部控制制度,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。——要进一步落实固定资产投资招投标制度。——要制定完善销售业务环节的内部控制制度,特别是价格管理机制。建立民品成本预警制度, 强化目标成本控制, 促进产品结构优化升级——要善于抓住外部环境变化的有利时机,主动调整内部产品结构。——建立民品成本预警制度, 凡是制造成本率超过 95% 的民品, 列为集团公司重点监控产品。注重产品市场调研论证、科研和工艺设计阶段的成本控制, 从源头上控制成本,提升产品市场竞争力——要积极落实《武器装备研制项目财务总监工作办法》,在产品论证和科研阶段, 实施目标价格管理、目标成本控制和财务资源统筹利用。——要按照市场价格实施民品目标成本的控制, 新上民品项目, 必须达到按照市场价格制定的目标成本控制要求,使产品具有市场竞争力。完善成本运行机制,加强成本基础管理——继续落实 304 项成本控制重点项目, 梳理作业流程,动员全体员工挖掘降本增