文档介绍：企业信用管理第一讲企业信用管理概述
企业信用管理
Business Credit Management
吉林大学商学院应用金融系
王希庆
***@sina3> **********
指导教师、参考教材
王希庆副教授应用金融系
Tel: **********
E-mail: ***@sina
参考教材:
《企业信用管理》朱荣恩丁豪梁编著中国时代经济出版社 2005年5月第一版
《企业与消费者信用管理》林钧跃编著,上海财经大学出版社,2005年1月第一版
学时:32
时间:周三 3-4节,周五3-4节
教室:三教十阶
课程结构
第一讲企业信用管理概述
第二讲信用销售及其风险
第三讲信用管理组织机构设置
第四讲企业信用管理流程
第五讲客户资信管理
第六讲信用销售决策
第七讲合同期内应收帐款管理
第八讲逾期应收帐款管理
第九讲建立信用管理制度的方法与步骤
第一讲
企业信用管理
概述
信用管理 2012
主要内容 Objectives
一、企业信用
二、信用销售(赊销) 三、企业信用管理
四、企业信用管理现状未来
信用的种类
以信用主体(受信对象)为划分标准
商业/企业信用
商品交易过程中企业之间直接提供的信用
国家信用
以国家为债务人,动员社会资金,投入不同用途,以解决财政需要的一种信用形式1>.
消费者信用
提供给消费者用于消费支出的信用
一、企业信用
企业信用就是指一个企业履行自身承诺的能力与意愿,其中包括了企业履行承诺的历史记录。
一是企业是不是有积极的履行承诺的意愿
(可以通过考查企业的历史记录,看企业是不是具有良好的履行承诺的意愿)
二是企业是不是具备保持良好信用水平的能力。
(可以通过评级机构的评级结果,看企业具备不具备履行承诺的能力)
(一)、企业信用的具体体现
(企业如何建立信用)
1、申请银行贷款和申请担保:
按期还本付息的愿望和能力,企业信用主要是还本付息的历史记录。
2、债权的信用,评定企业债券的信用。
还本付息的意愿和能力,这时的信用体现为债券到期兑付情况的记录。
(证券)
企业信用的具体体现
(企业如何建立信用)
3、在商业往来过程中
对合同的履约能力和履约意愿。企业信用就是对合同执行结果情况的记录。(司法)
4、在执行政府有关法律法规方面,
具体就是企业在经营、纳税、
年检、质量等方面的违规及
处罚记录,企业信用记录就
是不良的记录的体现。(行管)
广义的企业信用管理
企业信用管理是指企业为获得他人提供的信用和授予他人信用而进行的管理活动。
赊销贷款债券法规合同
(二)、企业信用存在的主要问题
(商务部调查)
%
其他
%
价格欺诈的
%
拖欠职工工资的
%
认为是商标侵权专利技术侵权的
%
认为是质量欺诈的
%
认为是披露虚假信息的
%
认为是制售假冒伪劣产品的
%
认为是不履行合同的
%
认为是拖欠货款、贷款、税款的
浙江省欠薪企业与企业法人信用挂钩
2010-02-02
从2010年起,省人力资源和社会保障部门将把欠薪逃逸企业主个人信息通报给省信用中心和人民银行,直接记入个人信用。
目前,浙江省各级政府和有关部门正针对可能发生欠薪的用人单位进行重点监控,并对欠薪逃逸和恶意欠薪行为加大打击力度。
二、信用销售(赊销)
(一)、信用销售类型
赊销是指买方延期付款、卖方延期收款,并将货款记录在有关合约上的一种交易方式.
1. 产品赊销(B-B)
B2B赊销
B2B(Sales Agent)赊销
信用销售类型
2. 商品赊销(B-C)
B2C赊销属于消费者信用中的零售信用方式之一。
所采用的主要授信方式是信用卡和分期付款。
在世界信用交易额最大的北美市场,每月的信用交易额度超过2000亿美元。
2010全球GDP总量排行
1European Union $ 14,520,000,000,0002
United States $ 14,260,000,000,0003
China $ 8,767,000,000,000
随着市场竞争的加剧,企业管理者越来越深刻地认识到现金流量对企业生存和发展的重要性,以及应收帐款与借款额和利息支出同消同涨的关系,企业的利润率不得不因过多的应收帐款而一降再降!
——(BURT EDWARDS)《赊销管理手册》
企业赊销后面临的困境
讨论:信用销售的利弊?
应收账款增加
管理成本增加
利润降低
坏帐率提高
利
弊
增强