文档介绍：文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]
公司财务管理规定知识资料
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xxxx有限公司财务管理制度
财务工作管理
YH-CW-01-2000
1 范围
本制度规定了xxxx有限公司财务工作（含现金管理、支票管理、帐务处理与核算、财务分析报告、财务档案管理等）管理的原则和方法，本制度适用于xxxx有限公司对财务工作的管理。
2 现金管理
出纳负责现金管理。当日现金收支，应及时编制记帐凭证，做到日清日结，帐款相符。现金收入应及时存入银行，不得坐支。每月末须与会计核对现金收支情况及备用金余额。
因公借款的员工，须先填写借款单，经主管（必要时总经理）批准后办理借款手续，事情办完后，要及时归还或报销。因私借款的员工，经总经理批准，可予以办理。借款时间超过一个月者，需签借款合同，合同生效后，严格按合同条款执行。
每笔现金的支出都应先由经手人填写“报销证明单”，经主管签字确认，报总经理批准后报销。
3 支票管理
出纳管理支票，负责支票的购买、保管和签发，支票与密码应分开保管。财务章与人名章应分别由出纳和有关人员负责保管。一次支出100元以上的，原则上使用支票支付。出纳不得签发空白、空头和远期支票。
领用支票时，应先填写“请购单”，经主管签字后，到出纳处借取支票。对付款对象、金额确定的，出纳应填写完整；若付款对象、金额等不能确定时，须采取封死上限等安全措施。经手人须在支票存根上签字，并对借取的支票妥善保管，及时支付。
4 发票管理
由出纳负责购买、管理、开具发票。
取得收入（现金、支票等）后，根据情况及时开具正式发票或往来发票。
发票上必须填写抬头、日期、内容、大小写金额、经手人。
不得将空白的发票交付对方；发票存根与交付对方的发票必须填写一致。
5 帐务处理与核算
财务人员根据收支情况做记帐凭证，及时登帐；月末出报表。
每月根据实际发生的业务收支进行核算；分摊相应管理费用和其它支出（如折旧、待摊等）。
为各科技型子公司提供财务服务时，实行独立核算，自负盈亏，保证各项成本、费用及收益准确体现。
6 财务分析报告
财务人员每月末编制财务报表及财务分析报告。
财务报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、政府项目明细表，客户收支明细表，各种计提明细表。
财务分析报告包括：核对帐目帐款，帐目问题记录，对工作的改进，手头工作说明等。
财务人员须对各科技型子公司每月上报的财务报表及财务分析报告进行审查，出具财务意见，报领导小组例会审议。
7 财务档案
每月定期清理记帐凭证及原始凭证，月末装订成册，妥善保管。对合同、发票存根、相关文件资料等，及时清理，分类管理。各月的报表，年末装订成册。
8 审计
每季度，xxxx有限公司聘请专业的会计事务所对各科技型子公司的财务进行审计，并就各科技型子公司季度或年终决算的真实性、合法性向总经理提出书面报告，如遇突发事件，集团随时对子公司进行专题审计或全面审计。
附加说明：
本制度2000年　月　日发布，本制度2000年　月　日实施；
本制度由xxxx有限公司　　　负责起草；
本制度由xxxx有限公司　　　审核，　　　批准；
xxxx有限公司财务管理制度
财务预算
YH-CW-02-2000
1 范围
本制度规定了xxxx公司财务预算（含投资项目预算）管理的原则和方法，本制度适用于xxxx对财务预算的管理。
2 财务预算编制要求
财务人员每年末编制次年年度财务预算，经领导小组例会批准后实施。每半年对年度财务预算调整一次。
财务人员根据各单项预算，于每月1日前汇总，制订当月财务收支预算。财务预算报领导小组例会审查，通过后执行。
出纳负责编制月度支出预算，并附办公用品（具）及设备采购计划。
定期采购预算（包括办公用品、物料消耗等）由库房管理员、行政主管共同编制。
特殊预算（包括车辆使用费、贵重物品的采购）由行政主管主持编制。
独立的投资项目（子公司）均须由项目负责人（或各科技型子公司财务部门）提交独立的财务预算，xxxx财